同一個單位既是供應(yīng)商又是客戶,開票收票能沖抵嗎？

2018-03-22 17:18 來源：網(wǎng)友分享
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同一個單位既是供應(yīng)商又是客戶開票收票能沖抵嗎，這樣對開的發(fā)票能否對沖，還是得有理論依據(jù)才行，文章內(nèi)容如下，供您閱讀。

同一個單位既是供應(yīng)商又是客戶,開票收票能沖抵嗎？

可以應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款對沖，對開的發(fā)票也可以相互沖抵，即收到供應(yīng)商發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額，開給客戶的發(fā)票做銷項(xiàng)稅額，差額繳稅。

1、你可以用一個科目。但這樣做在編現(xiàn)金流量表時，會不方便。

2、這種情況不需要交所得稅。五年內(nèi)彌補(bǔ)是說，當(dāng)年的虧損可以用以后連續(xù)五年內(nèi)的盈利來彌補(bǔ)。比方說。你當(dāng)年虧損了，第二年有了盈利100萬元，彌補(bǔ)上年的虧損后還有10萬元。那么第二年，你只要按10萬元來計算交納所得稅。

3、如果五年內(nèi)不能彌補(bǔ)虧損的。只能用第六年后的稅后利潤來彌補(bǔ)了。

同一個單位既是供應(yīng)商又是客戶,開票收票能沖抵嗎？

案例：

同一家公司既是客戶又是供應(yīng)商，平時銷售產(chǎn)品記應(yīng)收 ，購材料記應(yīng)付，然后應(yīng)收應(yīng)付對沖，現(xiàn)在問：從它那里拿材料沒付款 應(yīng)付賬款-A 11925，
我們銷售產(chǎn)品又預(yù)收了貨款 預(yù)收賬款-A 11609.5， 那在資產(chǎn)負(fù)債表時可以把預(yù)收賬款-A寫成 25534.5嗎?

分開應(yīng)收應(yīng)付記帳比較好點(diǎn)，結(jié)算的時候，還應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)。

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資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表
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