增值稅抄稅報(bào)稅流程?

【一般納稅人增值稅申報(bào)流程】納稅人認(rèn)定為一般納稅人后,應(yīng)及時(shí)安裝【企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)】進(jìn)行增值稅納稅申報(bào).一般說(shuō)來(lái),完成一次增值稅申報(bào)要分六步;本月底發(fā)票認(rèn)證,次月初抄稅,申報(bào),報(bào)稅,繳稅,清卡(盤).戳圖查看全流程↓(注意,報(bào)稅和申報(bào)的區(qū)別)

① 【發(fā)票認(rèn)證】在稅款所屬期內(nèi)完成,在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,不足抵扣的部分可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣(但當(dāng)期必須申報(bào)).例如:6月認(rèn)證專用發(fā)票且認(rèn)證相符,那么應(yīng)在7月申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)、抵扣,不足抵扣的部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣.

②【抄稅】是指一般納稅人通過(guò)開票軟件將上月開票數(shù)據(jù)抄入報(bào)稅盤(稅控盤,下同)或IC卡的操作,每月開具發(fā)票之前需要先進(jìn)行抄稅.

③【報(bào)稅】是指將已抄至報(bào)稅盤或IC卡中的開票數(shù)據(jù)報(bào)送給稅務(wù)機(jī)關(guān),可選擇網(wǎng)上報(bào)稅或上門報(bào)稅.其中,【網(wǎng)上報(bào)稅】需使用網(wǎng)上抄報(bào)稅軟件,目前只適用于IC卡用戶,報(bào)稅盤(或稅控盤)用戶不適用.

④【網(wǎng)上申報(bào)增值稅】網(wǎng)上申報(bào)、繳稅需要使用數(shù)字證書,數(shù)字證書可向廣州市電子簽名中心申領(lǐng)

⑤【返寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)(清卡)】是指在納稅人完成報(bào)稅,且申報(bào)表通過(guò)(包括比對(duì)異常處理)稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)"一窗式"比對(duì)后,稅務(wù)機(jī)關(guān)將監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)返寫至納稅人的報(bào)稅盤或IC卡中,完成報(bào)稅盤或IC卡解鎖,使納稅人的稅控開票系統(tǒng)在申報(bào)期后可繼續(xù)開具發(fā)票.返寫監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)又稱"清卡"("清盤").

⑥【申報(bào)數(shù)據(jù)文件制作】申報(bào)數(shù)據(jù)文件通過(guò)"廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)"制作,在進(jìn)行增值稅申報(bào)之前完成.該系統(tǒng)可通過(guò)稅友網(wǎng)(廣東站)下載.

⑦【申報(bào)期限】增值稅一般納稅人的抄報(bào)稅、納稅申報(bào)時(shí)間原則上為每月的1-15日,在納稅期內(nèi)遇最后一日為法定休假日的,申報(bào)期順延至下一個(gè)工作日;在每月1日至15日內(nèi)有連續(xù)3天以上法定休假日的,申報(bào)期按休假日天數(shù)順延.

一般納稅人每月進(jìn)行抄報(bào)稅、納稅申報(bào)直至完成最后一個(gè)"清卡"步驟后,才能領(lǐng)用發(fā)票.

每月如何抄報(bào)稅?

每月抄報(bào)稅流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)表做好后,直接在網(wǎng)上申報(bào),前提是扣款賬戶必須有足夠的余額扣款

2、企業(yè)所得稅是季度報(bào)表,不是每月都申報(bào)的

3、社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分每月從工資里代扣代繳就可以了

4、個(gè)人所得稅每月從工資里代扣代繳

5、地稅包括城建稅、河道管理費(fèi)、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加隨每月財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)

6、購(gòu)買發(fā)票時(shí)從系統(tǒng)里打印發(fā)票匯總表并加蓋公章、帶好發(fā)票購(gòu)用薄、辦稅人員聯(lián)系卡、最后一張發(fā)票原件復(fù)印件、增值稅發(fā)票申請(qǐng)表并加蓋公章、金稅卡到稅務(wù)大廳驗(yàn)舊購(gòu)買新的發(fā)票

抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦,以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過(guò)稅后才能開具下個(gè)月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個(gè)月的開出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下.

在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于增值稅抄稅報(bào)稅流程?若還有不懂的地方,可以聯(lián)系窗口答疑老師.