采購(gòu)人員借差旅費(fèi)屬于什么會(huì)計(jì)科目?

采購(gòu)員屬于業(yè)務(wù)部門的營(yíng)銷人員,他們的費(fèi)用一般計(jì)入"銷售費(fèi)用"科目,規(guī)模比較小的企業(yè),也可以計(jì)入"管理費(fèi)用".

采購(gòu)員出差前預(yù)借備用金:

借:其他應(yīng)收款-采購(gòu)員

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

出差回來(lái)后報(bào)銷差旅費(fèi):

借:銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款-采購(gòu)員

差旅費(fèi)報(bào)銷原則和流程是什么?

差旅費(fèi)報(bào)銷原則:

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,差旅費(fèi)超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng),填制出差申請(qǐng)單,經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn).凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度.

差旅費(fèi)報(bào)銷流程:

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé).

采購(gòu)人員借差旅費(fèi)屬于什么會(huì)計(jì)科目?綜合以上內(nèi)容所述,其實(shí)關(guān)于公司的采購(gòu)人員出差花銷的差旅費(fèi)用的賬務(wù)處理是可以通過(guò)銷售費(fèi)用科目核算的;同樣如果差旅費(fèi)用的金額不大的話,則是可以通過(guò)管理費(fèi)用的科目進(jìn)行處理的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的,歡迎你們來(lái)關(guān)注本網(wǎng)站.