企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做

企業(yè)所得稅匯算清繳是指企業(yè)在一定時期內所得稅應納稅額與實際繳納稅額的差額進行結算的過程。具體流程如下：

1.準備匯算清繳所需資料：包括企業(yè)所得稅納稅申報表、所得稅清算報表、企業(yè)所得稅年度申報表等。

2.核對所得稅納稅申報表：按照企業(yè)所得稅納稅申報表填報所得稅應納稅額、已繳稅額等信息，核對填報的數(shù)據(jù)是否準確。

3.填報所得稅清算報表：企業(yè)根據(jù)實際情況填報所得稅清算報表，包括應納稅所得額、應納稅額、已繳稅額等內容。

4.繳納差額稅款：根據(jù)所得稅清算報表計算出的應納稅額和已繳稅額的差額，即為企業(yè)需要繳納的差額稅款。企業(yè)需要在規(guī)定時間內繳納差額稅款。

5.提交企業(yè)所得稅年度申報表：企業(yè)需要在規(guī)定時間內提交企業(yè)所得稅年度申報表，申報企業(yè)所得稅匯算清繳的情況。

6.稅務機關審核：稅務機關會對企業(yè)所得稅年度申報表進行審核，核對企業(yè)所得稅匯算清繳的情況是否符合規(guī)定。

7.稅務機關出具稅務處理決定書：稅務機關根據(jù)審核結果出具稅務處理決定書，企業(yè)需要按照處理決定書的要求進行處理。

個人所得稅和企業(yè)所得稅區(qū)別主要有什么？

1、概念不同，個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。企業(yè)所得稅是對我國境內的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種稅；

2、征稅對象和征稅范圍不同，個人所得稅的征稅對象是法定納稅義務人，居民納稅義務人和非居民納稅義務人。個人所得稅的征稅范圍包括工資、薪金所得，個體工商戶的生產、經營所得，勞務報酬所得，稿酬所得，股息、紅利所得等。企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得，范圍包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

3、稅率不同，個人所得稅有超額累進稅率（從5%到45%），比例稅率（20%）。企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率，20%（小型微利企業(yè)）和15%（高新技術企業(yè)）優(yōu)惠稅率。

4、在征繳方式上不同。個人所得稅在征收形式上有代扣代繳、個人申報，其他各種形式的監(jiān)控與征收。企業(yè)所得稅采取查帳征收或核定征收方式征收。

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做？不少學員通過上文提及到的關于企業(yè)所得稅匯算清繳結算操作過程的介紹，相信你們應該都是有所掌握的；當然，匯算清繳的實操其實不難的，學員們只要在過程中按照程序操作，準備好相關的資料即可；當然如果你們在實操過程中遇到了一些自己無法解決的財務難題，那么都是可以來本網站上找會計老師或者可以直接搜索相關的財務課程進行免費學習的。