出租車票計入什么費用

出租車的車票,按部門歸集費用.若是管理部門、出差產(chǎn)生的,出租車票計入管理費用-差旅費/交通費;如果是管理部門員工福利補貼,則計入管理費用-福利費;如果是招待客戶,則計入銷售費用-業(yè)務(wù)招待費.

管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用.管理費用屬于期間費用,在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損益.包括:公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會會費、財務(wù)報告審計費、籌建期間發(fā)生的開辦費以及其他管理費用.

借:管理費用--差旅費、會議費等

貸:銀行存款等

出差報銷差旅費怎么進行會計分錄?

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等.

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出.

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出.

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補貼.

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用.

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用.

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用.

出差報銷差旅費會計分錄:

如果沒有向公司借錢:

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

借出時:

借:其他應(yīng)收款

貸:現(xiàn)金

報銷時:

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款

補款時

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

出租車票計入什么費用?根據(jù)部門管理經(jīng)營發(fā)生的各項費用產(chǎn)生,計入相應(yīng)會計費用之中.所以我們常常將出租車票一般會計入管理費用、銷售費用.出租車票還是涉及到的費用計入還是比較單一,如果涉及到報銷出差旅費,涉及的費用較多,大家可以參考以上信息資料.更多相關(guān)信息,可關(guān)注會計學(xué)堂的更新.