所得稅申報(bào)表中營業(yè)收入含稅嗎

企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表中不含稅.在做帳的時(shí)候,記入銷售收入(主營業(yè)務(wù)收入)帳戶的數(shù)字,就是不含稅的數(shù)字.

借 相關(guān)科目

貸 主營業(yè)務(wù)收入(不含稅)

貸 應(yīng)交稅金

企業(yè)季度所得稅的營業(yè)收入不包括營業(yè)外收入.營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的通知》 [ 國稅發(fā)〔2008〕101號(hào) ] 《企業(yè)所得稅季度申報(bào)表》填表說明中規(guī)定:"營業(yè)收入"是指納稅人填報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位填報(bào)按其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度核算的收入

營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(季度累加)利潤總額=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(季度累加)

如果是年度申報(bào),企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤表和現(xiàn)金流量表的本月數(shù),是指12月數(shù),也就是你申報(bào)的當(dāng)月的數(shù)字,如果是季度申報(bào),本期數(shù)是填當(dāng)期季度月份的合計(jì)數(shù).如果子公司屬于獨(dú)立核算,那么就需要匯算清繳納稅申報(bào),如果是非獨(dú)立核算的分公司,則不需要!

企業(yè)所得稅核定征收鑒定表具體欄目:

1、上年收入總額:填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)

2、上年成本費(fèi)用額:填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額加期間費(fèi)用合計(jì).本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"科目期間費(fèi)用科目合計(jì)數(shù)額計(jì)算填報(bào).

稅金:填報(bào)納稅人經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi).本行根據(jù)"營業(yè)稅金及附加"科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào).

3、上年注冊資本:按"實(shí)收資本"貸方累計(jì)額,或營業(yè)執(zhí)照上注明的金額填報(bào).

4、上年原材料耗費(fèi)量(額): 根據(jù)"原材料"貸方累計(jì)額分析填報(bào).

5、上年燃料、動(dòng)力耗費(fèi)量(額):根據(jù)"原材料"或"燃料及動(dòng)力"貸方累計(jì)額分析填報(bào).(主要是指水、電、氣、燃料).

6、上年所得額:填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

上年所得稅額:按照"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅"貸方發(fā)生額分析計(jì)算填報(bào).

7、上年固定資產(chǎn)原值:按"固定資產(chǎn)"總分類帳的借方累計(jì)金額或資產(chǎn)負(fù)債表上"固定資產(chǎn)原值"欄的數(shù)據(jù)計(jì)算填報(bào).

8、商品銷售量(額): 按"產(chǎn)成品"科目貸方累計(jì)金額分析填報(bào).

以上就是所得稅申報(bào)表中營業(yè)收入含稅嗎的全部解答,企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表中不含稅,看完上文你是不是有了一定的了解.還有其他問題,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師.