小規(guī)模納稅人外地預(yù)交稅款怎么申報

答:企業(yè)是網(wǎng)上申報的話,可以在異地進行申報繳納稅款,預(yù)繳的稅金可以用來抵免稅款

如果是異地現(xiàn)場報稅那就只能跨區(qū)申報

小規(guī)模納稅人外底預(yù)繳應(yīng)該在申報允許的時間申報、繳納預(yù)繳稅款,逾期繳納會產(chǎn)生滯納金和罰款.

國稅總局2016第17號公告:第十二條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照本辦法應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款而自應(yīng)當預(yù)繳之月起超過6個月沒有預(yù)繳稅款的,由機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進行處理.

納稅人異地提供建筑服務(wù)預(yù)繳稅款的規(guī)定

答:(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

(二)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

(三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

計算應(yīng)預(yù)繳稅款:(一)適用一般計稅方法計稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(二)適用簡易計稅方法計稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數(shù)的,可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時繼續(xù)扣除.

納稅人應(yīng)按照工程項目分別計算應(yīng)預(yù)繳稅款,分別預(yù)繳.

有關(guān)小規(guī)模納稅人外地預(yù)交稅款怎么申報已經(jīng)講解完了,在網(wǎng)上就可以進行申報繳納了,以上還拓展了提供建筑服務(wù)異地預(yù)繳的規(guī)定,大家可以看看,以便更好的學(xué)習(xí).會計學(xué)堂持續(xù)更新,歡迎大家的關(guān)注.