零申報企業(yè)所得稅季初資產總額怎么填

根據(jù)稅法實施條例規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計算,分月或分季預繳,按月(季)預繳(一般是分季度預繳).企業(yè)所得稅季初資產總額根據(jù)季度資產負債表的期初,企業(yè)所得稅季末資產總額按照期末資產總額數(shù)據(jù)填寫.

企業(yè)清算所得稅申報表怎么填寫

依照清算開始日的資產負債表.主要為:

一、資產處置損益明細表

1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額.

2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額,即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額.

3、"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列:填報納稅人清算過程中各項資產可變現(xiàn)價值或交易價格的金額.

4、"資產處置損益(4)"列:填報納稅人各項資產可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎的余額.等于"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列-"計稅基礎(2)"列.

二、負債清償損益明細表

1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額.

2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額,即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.

3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額.

4、"負債清償損益(4)"列:填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額.等于"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列

三、剩余財產計算和分配明細表

1、第1行"資產可變現(xiàn)價值或交易價格":填報納稅人全部資產的可變現(xiàn)價值或交易價格金額.等于"資產處置損益明細表"第3列"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"第32行"總計"金額.

2、2至8行依照實際情況填列.

3、第9行"其他債務",填報納稅人清算過程中償還的其他債務.一般等于"負債清償損益明細表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計"金額.

四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表(主表)

1、第1行"資產處置損益"填報納稅人全部資產按可變現(xiàn)價值或交易價格扣除其計稅基礎后確認的資產處置所得或損失金額.等于"資產處置損益明細表"第4列"資產處置損益(4)"第32行"總計".

2、第2行"負債清償損益":填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額.等于"負債清償損益明細表"第4列"負債清償損益(4)"第23行"總計".

3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列.

4、第10行,填寫前5個納稅年度累計可結轉彌補的虧損額.

零申報季末資產總額怎么填

有多少資產就填寫多少,零申報和企業(yè)資產 ,負債沒有 關系.

2019企業(yè)所得稅季末資產總額怎么計算?

季初是資產負債表3月期末余額,季末是6月資產負債表期末余額.這個是填表說明(二)季初資產總額(萬元)、季末資產總額(萬元)

必報項目.

納稅人填報稅款所屬季度的季初和季末資產總額.季度中間開業(yè)的納稅人,"季初資產總額"填報開業(yè)時資產總額.季度中間停止經營的納稅人,"季末資產總額"填報停止經營時資產總額.填報單位為人民幣萬元,保留小數(shù)點后2位.

企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

一、企業(yè)發(fā)生的支出,應于何時取得稅前扣除憑證呢?

《管理辦法》規(guī)定,"企業(yè)應在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證".并且,"企業(yè)應將與稅前扣除憑證相關的資料,包括合同協(xié)議、支出依據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以證實稅前扣除憑證的真實性."匯算清繳期到了,請大家務必注意獲取稅前扣除憑證的時間.

二、企業(yè)發(fā)生的增值稅應稅項目,是否必需以增值稅發(fā)票作為稅前扣除的憑證呢?

這里需要大家注意了,對于企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目的,且對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人的,企業(yè)的支出以發(fā)票作為稅前扣除憑證,其中包括按照規(guī)定由稅務機關代開的發(fā)票;對于對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業(yè)務的個人,其支出則以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息.

因此,提醒大家需要按照以上規(guī)定,根據(jù)業(yè)務的實際情況,來判斷稅前扣除憑證的類型.

零申報企業(yè)所得稅季初資產總額怎么填?企業(yè)所得稅季初資產總額根據(jù)季度資產負債表的期初,企業(yè)所得稅季末資產總額按照期末資產總額數(shù)據(jù)填寫.根據(jù)稅法實施條例規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計算,分月或分季預繳.更多精彩內容請繼續(xù)關注我們網頁更新.