稅控盤抵扣附表四怎么填寫

2019-12-02 14:12 來源：網(wǎng)友分享
3861
很多新手會計都不知道:初次購買稅控設(shè)備的購買費用以及每年的服務(wù)費,是可以按發(fā)票票面總金額來抵減增值稅的!一般納稅人和小規(guī)模納稅人都可以抵喲!那么稅控盤抵扣附表四怎么填寫呢?下面我們就來詳細了解一下吧.

稅控盤抵扣附表四怎么填寫

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫.

2、當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表.當(dāng)期備案的需要填寫"本期發(fā)生額".

3、"本期實際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

4、小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額".

5、當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時,還應(yīng)填寫增值稅減免稅申報明細表.當(dāng)期備案的需要填寫"本期發(fā)生額".

"本期實際抵減額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表15欄本期應(yīng)納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

稅控盤抵扣附表四怎么填寫

稅控盤全額抵扣怎么申報

1、使用數(shù)字證書,登錄"網(wǎng)上稅務(wù)局"系統(tǒng).

2、在"功能菜單"下面,請先填寫附列資料一、附列資料二、附列資料四、附列資料五等報表(營改增納稅人還應(yīng)該填寫附列資料三),然后點擊"增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)".

3、在"增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)",先"提取數(shù)據(jù)",之后在"稅款計算"欄的第23行"本月數(shù)"填寫您的金稅盤的金額,"本年累計"會自動生成.

4、然后點擊"功能菜單"增值稅項目下"增值稅減免稅申報明細表".

5、在"增值稅減免稅申報明細表"的"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄選擇"0001129914",在"減免項目"下"本期發(fā)生額"、"本期應(yīng)抵扣稅額"、"本期實際抵扣稅額"列填寫與"增值稅申報表"第23行相同的金額.之后點擊"保存".

6、將本期應(yīng)填報的其他報表全部填寫完成后,點擊 "功能菜單"-"申報、實時扣款"--"網(wǎng)上申報".

7、增值稅申報成功,稅控盤金額也抵扣完畢.

另外,首次購買并抵扣金稅盤的分錄為:

1.借:管理費用

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

2.借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(應(yīng)納稅額減征額)

貸:營業(yè)外收入-政府補助

關(guān)于稅控盤抵扣附表四怎么填寫,會計學(xué)堂小編在上文為大家做了簡單的介紹,需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.希望對大家有所幫助.

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關(guān)問題
圈子
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學(xué)堂