增值稅發(fā)票已抵扣如何沖紅

答:點擊"發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開"

如果需要紅沖的正數(shù)發(fā)票已經(jīng)認證通過,需要購買方企業(yè)在自己的開票軟件中選擇"購買方申請-已抵扣";如果需要紅沖的正數(shù)發(fā)票未認證通過,需要銷貨方企業(yè)在自己的開票軟件中選擇"銷貨方申請",按實際情況填寫信息表中相應(yīng)內(nèi)容,點擊"發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出",選中剛開具的信息表,點"上傳",稍后點"下載",獲取信息表編號(16位數(shù)字),將獲取到的信息表編號(16位數(shù)字)告之銷貨方企業(yè),銷方企業(yè),點擊"發(fā)票管理-發(fā)票填開-增值稅專用發(fā)票填開-紅字-導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表"點擊"下載",如實選擇相應(yīng)條件,選好后,點"確定", 在下載的信息表列表中,雙擊選擇本次所需的信息表,選擇后,信息表中內(nèi)容自動填寫在紅字專用發(fā)票中(此時不要對調(diào)出的內(nèi)容做任何修改).

已抵扣的發(fā)票沖紅需要哪些資料?

已經(jīng)認證抵扣的增值稅專用發(fā)票,需要開具紅字發(fā)票的,必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請,并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,等國稅局批準(zhǔn)后,由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票.

開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減.

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 負數(shù)或紅字

貸:主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)或紅字

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 負數(shù)或紅字

購貨方應(yīng)該做進項稅額轉(zhuǎn)出

借:原材料/庫存商品 負數(shù)或紅字

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 負數(shù)或紅字

貸:應(yīng)付賬款 負數(shù)或紅字

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