稅費綜合申報表怎么填寫

2020-02-21 11:02 來源:網(wǎng)友分享
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增值稅附加稅問題是剛入門的會計經(jīng)常會遇到的難題,最近就有小伙伴在問,稅費綜合申報表怎么填寫?營業(yè)稅、城建稅、教育費附加,地方教育稅附加? 這個月開了三萬的發(fā)票,別發(fā)條列什么。下面我們就來為大家具體講解下。

稅費綜合申報表怎么填寫

地方稅收綜合申報表填表須知

一、“經(jīng)濟類型”欄按國有、集體、私營、股份制、有限責任公司、外資企業(yè)(按合作、合資、外商獨資經(jīng)營企業(yè)分類填寫)、其他等項內容填寫。

二、第2項“稅目”主要指營業(yè)稅稅目:①交通運輸業(yè)②建筑業(yè)③金融保險業(yè)④郵電通信業(yè)⑤文化體育業(yè)⑥娛樂業(yè)⑦服務業(yè)⑧轉讓無形資產(chǎn)⑨銷售不動產(chǎn)

三、第4項“稅款所屬時期”是指申報的稅款屬于何月、季、半年、年度。

四、第5項“營業(yè)收入總額”是指本月的全部營業(yè)收入;增值稅、消費稅總額是指應納的增值稅、消費稅總額,據(jù)此計算應在地方稅務機關繳納的城建稅、教育費附加稅(費)額。

五、第6項“允許扣除金額”指按稅法規(guī)定,可以從營業(yè)收入總額中扣除的金額。如納稅人填寫此欄,則第7項“計稅金額(數(shù)量)”=5-6

六、第8項“稅(費)率(單位稅額)”是指營業(yè)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、印花稅等稅種的稅率,教育費附加的附加率,文化事業(yè)建設費的費率;車船使用稅中不同類型、座位、噸位車船每輛、每噸的單位稅額等。

七、第11項“批準減免稅(費)額”是指經(jīng)稅務機關批準的政策性(稅收法規(guī)規(guī)定的減免稅)或困難性減免稅(費)額。

八、第13項“實際繳納稅(費)額”=9-10+11+12

九、第16項“累計欠繳稅(費)額”是截止當期申報,納稅人累計欠繳稅款金額。

十、第17-19項“逾期申報納稅”指從超過稅務機關核定的納稅期限的次日計起,電腦將根據(jù)記錄的逾期天數(shù)按規(guī)定的處罰標準計算罰款及計收滯納金,由稅務機關填寫。

十一、個人所得稅扣繳義務人辦理申報納稅時,除填報本表外,還應填報《個人所得稅扣繳稅款報告表(綜合申報表附表)》。

十二、個人所得稅扣繳申報欄中的“其他所得”是指除所列項目外的其他所得的扣繳申報,具體項目應在附表中列明。

十三、每次申報,納稅人必須填寫“納稅人聲明”欄;有委托稅務代理的,必須填寫“授權人聲明”、“代理人聲明”欄。

十四、納稅人申報繳納車船稅、印花稅應附報明細表。

十五、納稅人申報繳納房產(chǎn)稅,應在第7項“計稅金額(數(shù)量)”中填寫房產(chǎn)余值(房產(chǎn)原值扣除30%后的余值)或房產(chǎn)租金收入;房產(chǎn)面積、房產(chǎn)原值等資料應在本表對應欄目中填寫。

稅費綜合申報表怎么填寫

附加稅費申報表怎么填

首先要說明的是增值稅納稅申報表分為一般納稅人適用的或小規(guī)模納稅人適用的,下面給大家看看小規(guī)模適用的增值稅申報表.

1.首先我們看納稅人識別號,納稅人識別號也就是稅務登記證上面的稅務登記證號碼,填第一個就可以了.

納稅人名稱就是公司全稱,值得注意的是納稅人名稱上面要加蓋公司公章.

稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段,小規(guī)模納稅人是一個季度繳納一次.

填報日期就填寫當天的日期就可以了.

2.應征增值稅不含稅銷售額,包括兩個部分,一是稅務局開具的專票金額,二是自己開的普通票金額;按照金額填寫就可以了 .

3.本期數(shù)就是這個季度的,本年數(shù)就是從11日到這個季度的;

4.應稅貨物及勞務是銷售貨物或者提供修理修配勞務取得的收入,應稅服務是指營改增后的項目.

其他的項目按照字面意思填寫就可以了.

5.本期應納稅額就是根據(jù)收入計算的稅額;

本期應納數(shù)額減征額就是符合減征條件的收入,具體減征條件可以網(wǎng)上查詢.

本期應納稅額合計就是本期應納稅額-減征額

本期預繳稅額就是在稅務局開具票據(jù)的時候繳納的稅額

本期應退/補稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額

6.附列資料也按照上面的填寫就可以了,注意的是也要加蓋公章.

稅費綜合申報表怎么填寫的問題會計學堂小編就不再多說了,大家看到這里應該都已經(jīng)知道,要看你是繳納哪一種稅種的營業(yè)稅,填入那欄的營業(yè)稅 計算出來的基數(shù)繳納城建稅、教育費附加,地方教育稅附加,但是你月不超過3萬有減免的,所以在減免那欄是提現(xiàn)相應繳稅的減免。

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