增值稅表中本期轉入數(shù)怎么計算

答:1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

2、填寫本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當季度的數(shù)據(jù),同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計數(shù)據(jù):本年累計數(shù)據(jù)就是從當年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個合計數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報表的時候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計數(shù).

4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

增值稅報表申報新方法的調整

答:新申報辦法主要調整內(nèi)容

1 、不改主表格式,通過重新設計、調整或增加附表的方式,實現(xiàn)營改增的相關政策,不影響地方收入.

2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應

補退稅額的方法,實現(xiàn)會統(tǒng)部門的稅款分別開票、分別入庫需要.

3、調整的內(nèi)容充分滿足營改增業(yè)務申報的實際需要.

4、試點地區(qū)所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報.

5 、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統(tǒng),認證信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)直接導入,

必須由企業(yè)自己填報.

上述資料針對增值稅表中本期轉入數(shù)怎么計算這個問題,增值稅報表金額,由財務人員計算出來,所以我們要掌握不同的項目的計算公式,填好金額之后,就要進行申報了.除了本文的內(nèi)容,會計學堂中還有大量相關解答,大家不妨關注關注.