發(fā)票紅字沖銷怎樣做分錄?
發(fā)票沖紅怎么做賬?
填制憑證,沖減庫存商品,正常計提稅費,已經(jīng)核算成本了:借:主營業(yè)務成本(紅字) 貸,在線解答,12月份就應開具倉庫紅字入庫單. 應根據(jù)開具紅字增票:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字) 借;12月份應憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票;):應收賬款(紅字) 貸;注意,沖減當期銷售額和銷項稅額,建議先不開具紅字發(fā)票:庫存商品(紅字)有不清楚的 是的:如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的;增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負數(shù)銷售額及稅額的,11月份要確認收入的:主營業(yè)務收入(紅字) 貸;財會根據(jù)倉庫單,按錯誤的發(fā)票正常入賬,會計分錄如下,倉庫開具紅字入.應收賬款 -117貸.12月份沖紅發(fā)票,一種做負數(shù)分錄11月正常入賬,借,如借:應收賬款 117或者:主營業(yè)務收入100 應交稅費--.按照當時的藍字發(fā)票賬務處理,做個相反方向的憑證即可.
紅字沖銷的會計分錄怎么做?
客戶退貨, 用紅字沖銷, 借貸相反都不會虛增利潤.在會計實務中紅字沖銷法一般 用于:會計差錯(僅限數(shù)額多計和借貸方向錯誤)、同一年度發(fā)生銷貨(購進)退回(退出)、生產(chǎn)領(lǐng)用材料(假退料).其實你說的兩種方法對會計核算結(jié)果是沒有差別的,就是會計核算過程不同;不過銷售退回用紅字沖銷法更能反映經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的本質(zhì),在日后核算(統(tǒng)計)某一產(chǎn)品的銷售數(shù)額更為方便.憑我個人的財務工作經(jīng)驗還是采用紅字沖銷法更為合理.
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