商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)有哪些與商業(yè)匯票融資方式分析

答：商業(yè)承兌匯票完全是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，無需向銀行圈存資金。由于開具商業(yè)承兌匯票無需經(jīng)過嚴(yán)格的審查，也無嚴(yán)格監(jiān)督管理，僅以企業(yè)信用為基礎(chǔ)，存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)特別注意商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)防范。

1、對貼現(xiàn)申請人授信時(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

承兌人在銀行無授信，對貼現(xiàn)申請人進(jìn)行授信的情況下，貼現(xiàn)申請人的信用風(fēng)險(xiǎn)為首要風(fēng)險(xiǎn)。此種情況應(yīng)首先根據(jù)一般風(fēng)險(xiǎn)授信審查審批標(biāo)準(zhǔn)對貼現(xiàn)申請人進(jìn)行審查審批。

2、對承兌人授信時(shí)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)。對承兌人授信時(shí)，首要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)為承兌人到期能否按時(shí)支付。應(yīng)首先根據(jù)一般風(fēng)險(xiǎn)授信審查審批標(biāo)準(zhǔn)對承兌人進(jìn)行審查審批。

（2）貿(mào)易背景不具真實(shí)性。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)及包買業(yè)務(wù)須具備真實(shí)貿(mào)易背景，如不具真實(shí)貿(mào)易背景或授信額度與貿(mào)易背景不一致，授信將被挪用。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)及包買業(yè)務(wù)涉及主體和操作環(huán)節(jié)較多，操作不當(dāng)易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，如“克隆”商業(yè)匯票、匯票要素不全或有誤、背書不連續(xù)等。

至于商業(yè)匯票融資方式，主要是以下兩點(diǎn)：

1、債務(wù)企業(yè)融資

這種融資是通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)而間接進(jìn)行的，因?yàn)榇藭r(shí)開具商業(yè)承兌匯票的目的主要是向銀行融資，故這種票據(jù)金額可能是真實(shí)的交易，也可能不是真實(shí)的交易。對于票據(jù)到期后，可能是由原票據(jù)債務(wù)企業(yè)向銀行償還款項(xiàng)，也可能是由原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行償還，然后再向原票據(jù)債務(wù)企業(yè)收取款項(xiàng)。

2、債權(quán)企業(yè)融資

為了解決臨時(shí)的資金周轉(zhuǎn)困難，獲得足夠的流動資金，票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以將持有的應(yīng)收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，從而從銀行取得一筆款項(xiàng)。對于銀行限定了貸款額度的企業(yè)，利用應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)這種途徑不失為一個變相獲得借款的好渠道，其實(shí)質(zhì)相當(dāng)于企業(yè)從銀行獲得更多貸款額度。

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