經(jīng)營現(xiàn)金流動比率可以為負數(shù)嗎

答:可以.

1、初創(chuàng)期:當經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期.在這個階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動.

2、發(fā)展期:當經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時,可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期.

這時產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充.

3、成熟期:當經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,表明企業(yè)進入產(chǎn)品成熟期.在這個階段產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定,已進入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度.

4、衰退期:當經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)時,可以認為企業(yè)處于衰退期.這個時期的特征是:市場萎縮,產(chǎn)品銷售的市場占有率下降,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出,同時企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補現(xiàn)金的不足.

現(xiàn)金流動負債比率是負的,說明什么?

現(xiàn)金流動負債比率,是企業(yè)一定時期的經(jīng)營現(xiàn)金凈流量同流動負債的比率,它可以從現(xiàn)金流量角度來反映企業(yè)當期償付短期負債的能力.

在這個比率當中,由于負債在正常情況下不可能是負數(shù),所以只能是現(xiàn)金流量為負數(shù),也就是說,企業(yè)經(jīng)營的凈現(xiàn)金流量為負值.

這個比率,反映的是企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流量對于企業(yè)短期負債償還能力的影響,如果現(xiàn)金流量為負數(shù),則表明對于企業(yè)負債的償還,完全無法依靠經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,只能依靠企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn),這對于企業(yè)的經(jīng)營是很不利的,而且大大增加了企業(yè)的短期資金風(fēng)險,并對企業(yè)的長期發(fā)展構(gòu)成影響.

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