教育費(fèi)附加季度大于30萬(wàn)減半征收嗎

小規(guī)模30萬(wàn)的優(yōu)惠政策是一個(gè)季度普票和專票加起來(lái)不超過(guò)30萬(wàn),普票是免增值稅的,專票開(kāi)多少扣多少

這個(gè)分兩種情況

一種是開(kāi)具5萬(wàn)的專票,普票和專票加起來(lái)不超過(guò)30萬(wàn),普票是免稅的,5萬(wàn)的專票是需要交納增值稅,再按7%減半征收交納附加稅

還有一種,普票和專票加起來(lái)超過(guò)30萬(wàn),那就是全額征增值稅,不止后面5萬(wàn)要交,前面的普票部分也要補(bǔ)回來(lái),城建稅7%,教育費(fèi)附加3%,地方教育費(fèi)2%,減半征收附加稅.

相關(guān)熱門(mén)問(wèn)答:

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表為什么帶不出虧損數(shù)字?

答:一季度虧損需要完成2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳后才會(huì)自動(dòng)帶出.

如果想要彌補(bǔ)一季度虧損,需要在18日前完成企業(yè)所得稅年報(bào),然后填報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表.

小規(guī)模銷售額季不超30萬(wàn),為什么不能享受教育費(fèi)附加減免政策

答:首先需要確定在附加稅申報(bào)表中【本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人減征政策】一欄中是否勾選了"是",如果沒(méi)有勾選或勾選"否"是無(wú)法享受教育費(fèi)附加減免政策的;

如果季度銷售額未超30萬(wàn),申報(bào)表中該勾選的也勾選了,為什么教育費(fèi)附加還是顯示減半征收而不是全部減免呢?

這時(shí)你需要核實(shí)一下,本季度是否申請(qǐng)代開(kāi)過(guò)增值稅專用發(fā)票,如果申請(qǐng)打開(kāi)了增值稅專用發(fā)票,不論銷售額是否超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),都需要繳納增值稅及附加稅.

也就是說(shuō),只要申請(qǐng)代開(kāi)專票,就只能享受減半征收教育費(fèi)附加政策而無(wú)法享受全部減免教育費(fèi)附加,這點(diǎn)大家也要注意.

《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表》

為什么只能申報(bào)2019年度,不能申報(bào)2018年度的?

答:由于2018年匯算清繳在2019年3月31日已經(jīng)截止,2019年度調(diào)整為季度申報(bào)的就只有2019年度的報(bào)表.

小規(guī)模增值稅申報(bào)回執(zhí)提示"主表15欄服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)核定銷售額0必須等于核定應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額90000"如何處理?

答:返回首頁(yè)點(diǎn)擊右上角【數(shù)據(jù)更新】執(zhí)行成功后重新申報(bào)即可.

填寫(xiě)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》時(shí)

"101納稅申報(bào)企業(yè)類型"怎么不能選擇?

答:返回首頁(yè)點(diǎn)擊右上角【數(shù)據(jù)更新】執(zhí)行成功后重新填寫(xiě)即可.

2019年小型微利企業(yè)判定標(biāo)準(zhǔn)是什么?

答:根據(jù)財(cái)稅[2019]13號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知自2019年1月1日至2021年12月31日,

對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;

對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.

上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè).從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù).所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定.具體計(jì)算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo).

教育費(fèi)附加季度大于30萬(wàn)減半征收嗎?減半這個(gè)不受銷售額影響,你這個(gè)超過(guò)30萬(wàn)也可以減半,現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元的繳納義務(wù)人,擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元的繳納義務(wù)人.更多精彩內(nèi)容,請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站.