賬面資金余額是什么意思

就是賬面的庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金的合計(jì)金額.

賬面余額、賬面價(jià)值的定義和區(qū)別是什么

一、應(yīng)收賬款賬面余額:指的是應(yīng)收賬款科目在總賬里的期末余額.

二、應(yīng)收賬款賬面價(jià)值:應(yīng)收賬款賬面余額減去備抵(壞賬準(zhǔn)備)以后的差額,也是應(yīng)收賬款的賬面凈額.

二者之間的關(guān)系也可以用公式表示:應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=應(yīng)收賬款賬面余額-壞賬準(zhǔn)備余額引申:比如說存貨,要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,那么存貨的賬面價(jià)值就是存貨的賬面余額減去存貨跌價(jià)準(zhǔn)備以后的凈額.

在實(shí)務(wù)中經(jīng)常用到的兩種計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的方法有:余額百分比法和賬齡分析法注意:會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求采用備抵法核算來計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,直接轉(zhuǎn)銷法是不被允許的.如果未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值(未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值是企業(yè)持有資產(chǎn)通過生產(chǎn)經(jīng)營,或者持有負(fù)債在正常的經(jīng)營狀態(tài)下可望實(shí)現(xiàn)的未來現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值.)小于賬面余額,那么肯定會(huì)產(chǎn)生壞賬,所以需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備.

現(xiàn)金賬面金額過大該怎么處理?

現(xiàn)金賬面金額過大的話可以調(diào)到其他應(yīng)收款的法人里,等有發(fā)票的時(shí)候再處理,保證你賬面現(xiàn)金和實(shí)際庫存現(xiàn)金相同即可.這種做法是最常見的做法,但是建議企業(yè)還是將法人和企業(yè)資金分清楚,不然到最后其他應(yīng)收款的數(shù)額也會(huì)過大還是需要進(jìn)行調(diào)賬的.

庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額.庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定.

庫存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù).

企業(yè)庫存現(xiàn)金過多會(huì)帶來什么風(fēng)險(xiǎn)?

根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,國家加強(qiáng)現(xiàn)金使用方面的限制和管理,主要是為了促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督.

企業(yè)超限額大量使用現(xiàn)金,一是不利于安全,二是成本太多.包括兩方面,一是企業(yè)自身的經(jīng)營成本,如安全保衛(wèi)、人員增加、假幣鑒定等費(fèi)用會(huì)增大.二是大量使用現(xiàn)金,會(huì)增加銀行貨幣發(fā)行的額度,增加國家發(fā)鈔的成本.另外企業(yè)大量保存現(xiàn)金,還會(huì)給社會(huì)造成不安定的因素.

國務(wù)院規(guī)定中國人民銀行是我國現(xiàn)金管理的主管部門.中國人民銀行委托各開戶銀行對(duì)企業(yè)的庫存現(xiàn)金進(jìn)行管理.中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額,庫存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計(jì)劃,報(bào)開戶銀行審批.經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守. 雖然按照規(guī)定是不允許,但實(shí)際經(jīng)營中沒有人管這些事情的,再說這些關(guān)于現(xiàn)金、企業(yè)之間拆借資金等行為的規(guī)定都是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物,現(xiàn)在基本沒有什么實(shí)際效力了,最有代表性的《貸款條例》中關(guān)于企業(yè)之間不允許借貸資金的規(guī)定.

賬面資金余額是什么意思會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就不再重復(fù)了,現(xiàn)金賬面金額過大的話,大家可以將過多的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到公司法人的其他應(yīng)收款里進(jìn)行處理,但是賬面上的現(xiàn)金余額需要和公司實(shí)際存在余額必須相符.之前收到相關(guān)發(fā)票之后可以把資金轉(zhuǎn)回到現(xiàn)金中去,企業(yè)庫存現(xiàn)金過多也會(huì)帶來很多風(fēng)險(xiǎn)的.