對(duì)方開(kāi)紅字申請(qǐng)我怎么開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票

開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票方法:填開(kāi)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)、接收校驗(yàn)通過(guò)《信息表》和銷售方開(kāi)具紅字發(fā)票.

需要注意的是,并非開(kāi)具所有紅字發(fā)票都需要先填開(kāi)《信息表》,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫《信息表》,可以在開(kāi)票系統(tǒng)中直接開(kāi)具紅字發(fā)票.

對(duì)方原票已做帳無(wú)法退回的,應(yīng)根據(jù)對(duì)方提供的《退貨折讓證明單》開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票,并交給對(duì)方.對(duì)方原票退回或稅控系統(tǒng)開(kāi)具錯(cuò)誤跨月作廢而開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票,將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)裝訂在一起做帳.

對(duì)方原票退回或稅控系統(tǒng)開(kāi)具錯(cuò)誤跨月作廢而開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票,將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)裝訂在一起做帳.

只有負(fù)數(shù)發(fā)票如何申報(bào)

負(fù)數(shù)發(fā)票是對(duì)往月發(fā)票的沖抵.報(bào)稅的的時(shí)候,在增值稅申報(bào)表上,導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)把負(fù)數(shù)減去的.

如果存在銷售收入是負(fù)數(shù)的情況,填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表附表(一)時(shí),首先在對(duì)應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額 中填寫負(fù)數(shù) (如果銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開(kāi)具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開(kāi)具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計(jì)數(shù)為0.

填寫增值稅申報(bào)表時(shí),直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負(fù)數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負(fù)數(shù)填寫.

財(cái)務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請(qǐng)更正申報(bào)并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報(bào)表、相關(guān)發(fā)票、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章去國(guó)稅局辦稅大廳申請(qǐng)更正申報(bào).

申報(bào)完成后向辦稅大廳申請(qǐng)退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會(huì)返回一張《退(抵)稅申請(qǐng)表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報(bào)表,再去收入科申請(qǐng)退稅,需要準(zhǔn)備入營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

負(fù)數(shù)發(fā)票如何開(kāi)具

情況1、如接受勞務(wù)方未作帳務(wù)處理,發(fā)票可以退回的

處理1:若發(fā)票未繳銷,不需開(kāi)具紅字發(fā)票.可向接受勞務(wù)方索回已開(kāi)具的發(fā)票聯(lián),在該發(fā)票的所有聯(lián)次上注明"作廢"字樣,作為扣減當(dāng)期勞務(wù)收入的憑證,然后按實(shí)收款項(xiàng)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票.

處理2:若發(fā)票已繳銷,需開(kāi)具紅字發(fā)票.可向接受勞務(wù)方索回已開(kāi)具的發(fā)票聯(lián),在該發(fā)票聯(lián)注明"作廢"字樣.根據(jù)收回的發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票,要求全部聯(lián)次一次復(fù)寫,紅字發(fā)票的存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下,將藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面,并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn),作為開(kāi)具紅字專用發(fā)票的依據(jù).

情況2、如接受勞務(wù)方已作帳務(wù)處理,發(fā)票無(wú)法退回的

已認(rèn)證通過(guò)的情況

1、寫一份申請(qǐng)報(bào)告,加蓋公章

2、防偽稅控內(nèi)開(kāi)具"紅字發(fā)票申請(qǐng)單",打印兩份,并將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到U盤內(nèi).

3、帶著申請(qǐng)單、U盤、發(fā)票原件及復(fù)印件記賬憑證復(fù)印件到納稅評(píng)估科或稅管員處,出具調(diào)查稿.

4、將開(kāi)具好的紅字增值稅專用發(fā)票通知單拿回來(lái),寄給開(kāi)票方,并做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.

對(duì)方開(kāi)紅字申請(qǐng)我怎么開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票?上文會(huì)計(jì)學(xué)堂小編給大家講解了步驟,大家按照步驟來(lái)開(kāi)就可以了,只是有一個(gè)注意點(diǎn),就是有的發(fā)票是需要在開(kāi)紅字發(fā)票的時(shí)候填信息表,有些財(cái)務(wù)制度是硬性規(guī)定,所以每個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員要銘記并善于運(yùn)用.