增值稅申報(bào)銷項(xiàng)稅太多了如何處理？

現(xiàn)在還在征期內(nèi)，已經(jīng)申報(bào)稅款未入庫：

1、網(wǎng)上申報(bào)，提請稅務(wù)機(jī)關(guān)撤銷申報(bào)，重新申報(bào)。

2、非第三方平臺申報(bào)，或者無法撤銷的，攜帶正確報(bào)表去稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)表更正。

稅款已經(jīng)入庫的，攜帶正確報(bào)表去稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)表補(bǔ)充申報(bào)；多繳納的稅款：

1、申請多交退稅，當(dāng)月完成。

2、留以后月份有稅款的時(shí)候抵交。需要去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理抵交手續(xù)。

多計(jì)提的銷項(xiàng)稅怎么處理？

1、銷項(xiàng)稅一般都是按發(fā)票開出的稅額做帳的，不存在計(jì)提的情況的，如果是少交了要補(bǔ)交的，如果是帳務(wù)處理導(dǎo)致多計(jì)銷項(xiàng)稅了，只要做帳調(diào)整過來就好

2、借：銀行存款/應(yīng)收帳款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

計(jì)提的銷項(xiàng)稅要與當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅相抵，余額為本月應(yīng)交的增值稅；如果是負(fù)數(shù)，那就是留抵稅款，下月或以后可以繼續(xù)抵扣。

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