認(rèn)證了未抵扣申報(bào)會(huì)計(jì)分錄如何處理呢?

答:相關(guān)分錄如下:

借:原材料

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:應(yīng)付賬款(或庫(kù)存現(xiàn)金、或銀行存款)

增值稅發(fā)票一經(jīng)認(rèn)證,就應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證月份所屬的申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)不可以自行留待以后月份進(jìn)行抵扣申報(bào).

所以按說(shuō)不應(yīng)該存在已認(rèn)證未抵扣的說(shuō)法,只能說(shuō)企業(yè)增值稅申報(bào)有誤.

一般認(rèn)證了就得抵扣,否則你稅務(wù)申報(bào)表跟系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致不能報(bào),如果不想抵扣就不要認(rèn)證,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)行借方.

認(rèn)證后沒(méi)有抵扣申報(bào)要怎么辦?

答:如果未申報(bào)抵扣.馬上到稅務(wù)窗口去,重新申報(bào)就可以了.帶著IC卡.

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證,并在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣,屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額.

增值稅一般納稅人除本公告第二條規(guī)定的客觀原因以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報(bào)抵扣的,仍按照現(xiàn)行增值稅扣稅憑證申報(bào)抵扣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

就上述內(nèi)容大家對(duì)于認(rèn)證了未抵扣申報(bào)會(huì)計(jì)分錄如何處理的問(wèn)題是否了解了呢?本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂小編提供參考,更多精彩內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂,有疑問(wèn)歡迎向答疑老師咨詢.