上月已申報(bào)未開票收入本月怎么申報(bào)沖減？

將上期收入未開票，已申報(bào)納稅部分（上期填入未開具FA票欄）按負(fù)數(shù)填入相應(yīng)“申報(bào)表1本期銷售情況明細(xì)”的“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”欄。

如果本期也有開票部分，則沖減。

“未開票收入”填寫未負(fù)數(shù)，已經(jīng)被列為申報(bào)比對異常情況，網(wǎng)上申報(bào)是無法通過的，只有準(zhǔn)備資料去納稅大廳申報(bào)。這點(diǎn)從需要填寫的“比對異常轉(zhuǎn)辦單”就可以看出來。

發(fā)票數(shù)據(jù)和認(rèn)證數(shù)據(jù)的比對。發(fā)票數(shù)據(jù)當(dāng)然是和開票系統(tǒng)的抄報(bào)數(shù)據(jù)比對，認(rèn)證數(shù)據(jù)當(dāng)然是和你勾選系統(tǒng)以及其他抵扣數(shù)據(jù)比對。

大廳申報(bào)糾結(jié)要準(zhǔn)備哪些資料呢？

a、比對異常轉(zhuǎn)辦單（稅收管理員簽字確認(rèn)）

b、增值稅納稅申報(bào)表全套打印蓋章

c、未開票收入明細(xì)清單（此清單自己制作，體現(xiàn)出未開票申報(bào)的來龍去脈，需蓋章）

d、金稅盤

流程就是，資料準(zhǔn)備好之后先到專門的管理員處審核，這個(gè)根據(jù)各地情況，有些地方是到專管員處簽字。簽字后在大廳窗口申報(bào)。

上月已申報(bào)未開票收入本月怎么申報(bào)沖減？相信大家看完已經(jīng)以后所了解，如果還有不懂得或者想知道更多的財(cái)務(wù)知識，請持續(xù)關(guān)注會計(jì)學(xué)堂。