支付給稅務(wù)所匯算清繳費如何做賬?

技術(shù)服務(wù)費一般計入什么會計科目 ?需要看你付的是什么技術(shù)服務(wù)費,若是支付的一年的服務(wù)費,記入到待攤費用,然后分12個月,每月進行攤銷到管理費用.

若是服務(wù)于技術(shù)開發(fā)項目的人員發(fā)生的工資,差旅,辦公等費用開支.,記入到管理費用.

匯算清繳支付的費用應(yīng)該入"以前年度損益調(diào)整",年末或月末轉(zhuǎn)入"利潤分配-未分配利潤".和會計事務(wù)所簽訂合同,出具企業(yè)匯算清繳報告,公司支付給他們的款計入管理費用-審計費.

匯算清繳支付匯算清繳費用怎么編制分錄?

計提的時候

借:所得稅費(損益類科目,月末結(jié)轉(zhuǎn))

貸:應(yīng)交稅費---所得稅

支付的時候

借:應(yīng)交稅費--所得稅

貸:銀行存款(一般稅款從賬上扣)

相關(guān)案例分析:

年度匯算清繳以后發(fā)現(xiàn)管理費用多計提30萬元,如何做賬?

答:分錄如下:沖回多提的管理費用,

借:(管理費用對應(yīng)明細舉例是多提辦公設(shè)備折舊) 累計折舊 30萬

貸:以前年度損益調(diào)整 30萬;

調(diào)整遞延稅款款(就是計算這筆應(yīng)交所得稅,假如稅率是25%)

借:以前年度損益調(diào)整 7.5萬

貸:遞延稅款 30萬×25% =7.5萬

借:以前年度損益調(diào)整 22.5萬

貸:利潤分配--未分配利潤 22.5萬

如果計提公積金還要調(diào)整公積金:10%法定盈余公積,5%任意盈余公積

借: 利潤分配--未分配利潤 3.375萬

貸:盈余公積 3.375萬

付企業(yè)所得稅匯算清繳報告費計入哪個會計科目?

答:管理費用

若是企業(yè)所得稅稅費的話,分錄是:

借:所得稅費用

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

支付給稅務(wù)所匯算清繳費如何做賬?匯算清繳支付的費用應(yīng)該計入"以前年度損益調(diào)整"會計科目.還有疑問歡迎登陸會計學(xué)堂.