無法取得發(fā)票的支出怎么處理?

答:發(fā)票分為普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票,沒有所謂的正式發(fā)票.如果沒有取得這兩種正規(guī)有效的發(fā)票,是不可以報銷的,但可以采用以下兩種方式進行處理:

1、可以把沒有正式發(fā)票的金額記入"其他應收款",等有其它可以使用的正式發(fā)票時再進行沖抵即.

2、如果是經過相關管理人員簽字的,可以記入相應的費用,但是這部份費用屬于白條支出,稅務是不認可的.只能等到年底的時候,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.

普通發(fā)票:是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的收付款憑證.

增值稅專用發(fā)票:是我國實施新稅制的產物,是國家稅務部門根據增值稅征收管理需要而設定的,專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票.

采購的原材料無法取得發(fā)票,以后也不會取得,如何處理賬務?

答:借:原材料

貸:銀行存款

以驗收單和銀行轉賬支票存根做附件,一般來說,主管稅務機關在企業(yè)所得稅匯算清繳時,會認可的.根據《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定, 企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.

采取事實重于形式原則,從這筆會計分錄來看,貴公司已經實際支付,且發(fā)生的成本支出,主管稅務機關應當準予稅前扣除的,當然要根據《發(fā)票管理辦法》給予貴公司稅務行政處罰那就是另外一回事.

如果是現金支付

借:原材料

貸:庫存現金

只能以驗收單做附件.

從這筆會計分錄來看,沒有辦法證明貴公司實際發(fā)生了成本支出,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,主管稅務機關有可能要求貴公司做納稅調整.

無法取得發(fā)票的支出怎么處理?對于上述問題,現在您了解了嗎?當然,如果您還有不同的意見,都可以與會計學堂的老師交流哦.更多精彩資訊,敬請關注會計學堂持續(xù)更新.