庫存現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的區(qū)別

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法區(qū)別如下:

1、賬實核對依據(jù)不同

現(xiàn)金日記賬的賬實核對是通過庫存現(xiàn)金實地盤點查對的,而銀行存款日記賬的賬實核對無法進行存款的實地盤點查對,它要通過與銀行送來的對賬單進行核對.

2、登記的內(nèi)容不同

現(xiàn)金日記賬是登記現(xiàn)金收入或支出的(小于1000元以下的零星報銷允許用現(xiàn)金支付).銀行存款日記賬是登記銀行存款收入和支付的,含銀行存款轉(zhuǎn)其他貨幣資金(匯票、信用存款等).

3、結(jié)算時間和內(nèi)容不同

現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記.每日終了,應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù),并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對,做到隨時發(fā)生隨時登記,日清月結(jié),賬款相符.

銀行存款日記賬,是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額.銀行存款日記賬應(yīng)定期與"銀行對賬單"核對,至少每月核對一次,并按月編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表".

為什么要做庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬呢

1.為了詳細了解庫存現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況,及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收支工作中存在的問題和可能出現(xiàn)的差錯,企業(yè)除了對現(xiàn)金進行總分類核算以外,還須設(shè)置"現(xiàn)金日記賬"進行序時核算.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿,由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收款憑證和付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記.每日終了,應(yīng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)、結(jié)出賬面余額,并與實際庫存額核對相符.

2.為了及時掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況,便于與銀行核對賬目,及時發(fā)現(xiàn)銀行存款收支工作中存在的問題和可能出現(xiàn)的差錯,企業(yè)除了對銀行存款進行總分類核算以外,還必須按各開戶銀行開設(shè)的不同銀行賬號進行明細核算,分別設(shè)置"銀行存款日記賬".銀行存款日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿.由出納人員根據(jù)銀行收款憑證、付 款憑證及所附的有關(guān)原始憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記.每日終了,應(yīng)計算銀行存款收入合計、銀行存款支出合計,并結(jié)出賬面余額.?

關(guān)于上述內(nèi)容:庫存現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的區(qū)別?從本質(zhì)上來說沒什么區(qū)別,除了記賬名稱和對賬上有部分區(qū)別,其具體的也給你講解清楚了.希望本次回到能幫助你解決問題,如果還不明白歡迎在線咨詢,我們會盡快回復(fù)你!