現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的流程有哪些?

答:直接收款方式,是指由交款人直接持現(xiàn)金到出納部門(mén)交款的方式,如購(gòu)貨單位交付貸款、職工交來(lái)欠款等.出納人員在辦理此類收款業(yè)務(wù)時(shí),其收款程序如下:

(1)受理收款業(yè)務(wù),對(duì)于由其他人員填開(kāi)的現(xiàn)金收入憑證,應(yīng)先進(jìn)行審核,查看其業(yè)務(wù)內(nèi)容是否完整、真實(shí)、準(zhǔn)確,然后再審授現(xiàn)金收入來(lái)源是否合法合理,手續(xù)是否齊全.

(2)與付款人當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金,保證收款依據(jù)和收款金額一致.

(3)清點(diǎn)無(wú)誤后,開(kāi)具收款憑據(jù),并在憑據(jù)上加蓋"現(xiàn)全收訖"章.

(4)根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和收款依據(jù)(如勞務(wù)清單等)編制記賬憑證.

(5)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬.

在商品零售業(yè)、旅游、飲食服務(wù)業(yè)等行業(yè)中,由于收款業(yè)務(wù)比較頻繁,一般采用由營(yíng)業(yè)分散收款或收銀員集中牧款的方式,每天定時(shí)向出納部門(mén)交款,其現(xiàn)金收入也應(yīng)按前速程序辦理手續(xù).

往來(lái)款項(xiàng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理?

答:(1)職工到財(cái)務(wù)科要求辦理還款;

(2)會(huì)計(jì)人員核對(duì)職工借款金額并開(kāi)具收據(jù);

(3)制證會(huì)計(jì)審核后在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章并編制現(xiàn)金收款憑證;

(4)會(huì)計(jì)審核人員審核上述現(xiàn)金收款憑證,在審核欄簽章后交由出納人員辦理收款;

(5)出納人員對(duì)原始憑證和記賬憑證進(jìn)行再次審核;

(6)出納人員收回職工款項(xiàng)由出納人員、 經(jīng)手人簽章后交付收據(jù);

(7)出納人員在收款收據(jù)記賬聯(lián)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章;

(8)出納人員根據(jù)收款記賬憑證逐日逐筆登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬,并將記賬憑證、收據(jù)記賬聯(lián)交由會(huì)計(jì)人員據(jù)以整理會(huì)計(jì)憑證、登記總賬和相關(guān)明細(xì)賬;

(9)出納人員每日終了結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額;

(10)出納人員將日記賬余額與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)額相核對(duì),保證賬實(shí)相符.

針對(duì)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的流程有哪些的問(wèn)題,上述文章對(duì)辦理的操作步驟進(jìn)行了列舉.并講解了相關(guān)的往來(lái)款項(xiàng)的知識(shí).本文的解答就到此結(jié)束了.