賬實(shí)不符怎如何么處理

1、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進(jìn)行核對,來查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額.

如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單不一致則可能是:一是雙方或一方記賬有錯(cuò)誤;二是存在未達(dá)賬項(xiàng).對于未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整.

2、有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符,一般采用發(fā)函詢證的方法進(jìn)行核對.

在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎(chǔ)上,編制"往來款項(xiàng)對賬單",寄往各有關(guān)往來單位.對方單位核對后退回,蓋章表示核對相符;如果不相符,須對方單位說明情況.據(jù)此編制"往來款項(xiàng)清查表",注明核對相符與不相符的款項(xiàng),對不相符的款項(xiàng)按有爭議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回等情況歸類合并,針對具體情況及時(shí)采取措施予以解決.

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額不相符.

對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)結(jié)果,應(yīng)逐一填制盤存單,并同賬面余額記錄核對,確認(rèn)盤盈盤虧數(shù),填制實(shí)存與賬存的對比表,作為調(diào)整賬面記錄的原始憑證.

4、現(xiàn)金日記賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符應(yīng)該采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法來確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù),然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對,以查明賬實(shí)是否相符及盈虧情況.現(xiàn)金清查后應(yīng)填寫"現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表"并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄.

造成賬實(shí)不符的原因有哪些

1、在收、發(fā)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)過程中,由于計(jì)量、檢驗(yàn)不準(zhǔn)確而發(fā)生品種、數(shù)量或質(zhì)量上的差錯(cuò).

2、在財(cái)產(chǎn)發(fā)生增減變動(dòng)時(shí),沒有填制憑證而登記入賬;或者在填制憑證、登賬時(shí),發(fā)生計(jì)算上或登記上的差錯(cuò).

3、在財(cái)產(chǎn)的保管過程中,受到氣候等自然因素影響而發(fā)生的數(shù)量和質(zhì)量上的變化.

4、由于保管不善或工作人員失職發(fā)生的財(cái)產(chǎn)殘損、變質(zhì)與短缺,以及貨幣資金、債權(quán)債務(wù)的差錯(cuò).

5、由于不法分子營私舞弊,貪污盜竊等而造成的財(cái)產(chǎn)物資損失.

6、因未達(dá)賬項(xiàng)或拒付而引起單位之間賬賬不符等.

關(guān)于賬實(shí)不符怎如何么處理的內(nèi)容大家也看過了,要是看過后發(fā)現(xiàn)自己還是無法將自己公司的賬實(shí)不符問題給解決掉,建議要找專業(yè)的會(huì)計(jì)學(xué)堂老師來看看你公司的賬目,看看究竟是哪里做錯(cuò)了.