零余額賬戶余額不為零怎么辦

財(cái)政部門零余額賬戶表示

該賬戶主要用在開燕尾服國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)當(dāng)中使用.一般零余額賬戶主要用在財(cái)政部門或預(yù)算單位.而財(cái)政部門零余額賬戶和財(cái)政匯繳零余額賬戶的性質(zhì)為專用存款賬戶,是各級(jí)財(cái)政部門開展國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)收支時(shí)使用.

什么是零余額賬戶?其作用如何?

零余額帳戶指財(cái)政部門或財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的用于辦理預(yù)算資金支付清算的賬戶.零余額帳戶日終在與設(shè)在中央銀行的國(guó)庫(kù)單一賬戶清算后結(jié)余為零.

從零余額賬戶的概念來看,它是辦理預(yù)算資金支付清算的賬戶.而就零余額賬戶的運(yùn)作過程來看,它是一個(gè)過渡性賬戶.當(dāng)符合預(yù)算規(guī)定的商品或勞務(wù)政府購(gòu)買活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生或完成時(shí),財(cái)政部門或其授權(quán)的預(yù)算單位向零余額賬戶發(fā)出支付指令,零余額賬戶在向商品或勞務(wù)供應(yīng)商支付后,于日終前向國(guó)庫(kù)單一賬戶申請(qǐng)清算,由國(guó)庫(kù)單一賬戶將資金支付到零余額賬戶.可見,零余額賬戶的實(shí)質(zhì)是過渡性支付清算賬戶.

從財(cái)政集中支付的目的來看,零余額賬戶作為過渡性支付清算賬戶,其核心是零余額,即賬戶日終余額必須始終保持為零,以此保證國(guó)庫(kù)單一賬戶對(duì)預(yù)算資金的集中管理,體現(xiàn)國(guó)庫(kù)單一賬戶對(duì)支付的集中控制.正是由于這一性質(zhì),世界各國(guó)把這一賬戶稱為零余額賬戶.

零余額賬戶余額不為零怎么辦

多余的金額要轉(zhuǎn)出就為零了,賬戶已被凍結(jié),沒辦法處理,要找上級(jí)或者找銀行了.

事業(yè)單位(學(xué)校)帳中零余額賬戶用款額度這個(gè)會(huì)計(jì)科目一定每次累計(jì)都是零嗎?可不可以不為零?

事業(yè)單位(學(xué)校)帳中零余額賬戶用款額度這個(gè)會(huì)計(jì)科目不一定每次累計(jì)都是0,可以不為零.只是該賬戶無余額過夜,故稱零余額賬戶.

保持零余額的做法是,每日營(yíng)業(yè)時(shí)(國(guó)庫(kù)單一賬戶系統(tǒng)開機(jī)時(shí)間每日上午9:00),財(cái)政支出通過該賬戶進(jìn)行支付,營(yíng)業(yè)終了(國(guó)庫(kù)單一賬戶系統(tǒng)關(guān)機(jī)時(shí)間每日下午15:30),該賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算,做到零余額.

預(yù)算單位零余額賬戶只能用于辦理支付業(yè)務(wù),單位的自有收入、經(jīng)營(yíng)收入、往來收入等非財(cái)政性資金,不得進(jìn)入本單位零余額賬戶.

零余額賬戶開通辦法:

省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位及無主管部門的行政事業(yè)單位,須填寫《銀行賬戶審批表》報(bào)省財(cái)政廳(基層預(yù)算單位填寫《銀行賬戶審批表》,報(bào)主管部門,主管部門還須填寫《財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請(qǐng)表》,連同基層預(yù)算單位的《銀行賬戶審批表》一并報(bào)省財(cái)政廳).

《銀行賬戶審批表》經(jīng)省財(cái)政廳審批后報(bào)人民銀行,人民銀行按規(guī)定核發(fā)《開戶許可證》,預(yù)算單位持《開戶許可證》,在省財(cái)政廳確定的代理銀行所屬分支機(jī)構(gòu)內(nèi),自主選擇預(yù)算單位零余額賬戶的開戶銀行,辦理零余額賬戶開戶和印鑒預(yù)留手續(xù).

預(yù)算單位在改革實(shí)施前已由財(cái)政撥付的資金,繼續(xù)在原開設(shè)的銀行賬戶中使用和核算;原賬戶中相關(guān)用途的財(cái)政資金使用完畢后,從新開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶中按規(guī)定支用有關(guān)款項(xiàng).

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