營運資金周轉率怎么算

營運資金周轉率是營運資金周轉天數(shù)被360天去除,而得到的年周轉次數(shù).營運資金周轉天數(shù)=存貨周轉天數(shù)+應收帳款周轉天數(shù)-應付帳款周轉天數(shù)+預付帳款周轉天數(shù)-預收帳款周轉天數(shù).營運資本周轉率表明企業(yè)營運資本的經(jīng)營效率,反映每投入1元營運資本所能獲得的銷售收入,同時也反映了每年每一元銷售收入需要配備多少營運資金.一般而言,營運資本周轉率越高,說明每1元營運資本所帶來的銷售收入越多,企業(yè)營運資本的運用效率也就越高;反之,營運資本周轉率越低,說明企業(yè)營運資本的運用效率越低.同時營運資本周轉率還是判斷企業(yè)短期償債能力的輔助指標.

營運資金的管理原則有哪些?

答:(一)保證合理的資金需求

企業(yè)應認真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況,合理確定營運資金的需要數(shù)量.企業(yè)營運資金的需求數(shù)量與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有直接關系.一般情況下,當企業(yè)產(chǎn)銷兩旺時,流動資產(chǎn)會不斷增加,流動負債也會相應增加;而當企業(yè)產(chǎn)銷量不斷減少時,流動資產(chǎn)和流動負債也會相應減少.營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務.

(二)提高資金使用效率

加速資金周轉是提高資金使用效率的主要手段之一.提高營運資金使用效率的關鍵就是采取得力措施,縮短營業(yè)周期,加速變現(xiàn)過程,加快營運資金周轉.因此,企業(yè)要千方百計地加速存貨、應收賬款等流動資產(chǎn)的周轉,以便用有限的資金,服務于更大的產(chǎn)業(yè)規(guī)模,為企業(yè)取得更好的經(jīng)濟效益提供條件.

(三)節(jié)約資金使用成本

在營運資金管理中,必須正確處理保證生產(chǎn)經(jīng)營需要和節(jié)約資金使用成本二者之間的關系.要在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下,遵守勤儉節(jié)約的原則,盡力降低資金使用成本.一方面,要挖掘資金潛力,盤活全部資金,精打細算地使用資金;另一方面,積極拓展融資渠道,合理配置資源,籌措低成本資金,服務于生產(chǎn)經(jīng)營.

4.保持足夠的短期償債能力

合理安排流動資產(chǎn)和流動負債的比例關系,保持流動資產(chǎn)結構與流動負債結構的適配性,保證企業(yè)有足夠的短期償債能力是營運資金管理的重要原則之一.

營運資金管理的內(nèi)容有哪些?

營運資金管理就是加強對流動資產(chǎn)和流動負債的管理;就是加快現(xiàn)金、存貨和應收賬款的周轉速度,盡量減少資金的過分占用,降低資金占用成本;就是利用商業(yè)信用,解決資金短期周轉困難,同時在適當?shù)臅r候向銀行借款,利用財務杠桿,提高權益資本報酬率.

營運資金公式就是:

營運資金 = 流動資產(chǎn) - 流動負債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)- 非流動資產(chǎn)= 長期資本-長期資產(chǎn)

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