火車(chē)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅報(bào)表怎么填

1.如果所屬期取得的車(chē)票是增值稅專(zhuān)用發(fā)票,那么需要先登錄"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"進(jìn)行勾選確認(rèn),之后根據(jù)確認(rèn)的結(jié)果首先填報(bào)附表二的第35行,然后根據(jù)第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填寫(xiě)附表二的第12行和第10行.

3.如果取得的票據(jù)不是增值稅專(zhuān)用發(fā)票,那么需要根據(jù)自行計(jì)算的不含稅金額和稅額首先填寫(xiě)附表二的第8b行,然后再填寫(xiě)第4行,再填寫(xiě)第12行,最后填寫(xiě)第10行.

4.如果既有專(zhuān)用發(fā)票,又有非專(zhuān)用發(fā)票,應(yīng)根據(jù)"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的結(jié)果填寫(xiě)第35行和第1行、第2行,根據(jù)自行計(jì)算的非增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫(xiě)第8b、4、12、10行.其中第12行的數(shù)據(jù)包括"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的全部結(jié)果和根據(jù)客票自行計(jì)算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運(yùn)輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額.

5.附表二第12行的稅額等于主表第12行"本月數(shù)".

6.附表二第10行僅用于統(tǒng)計(jì)當(dāng)期抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)票據(jù)的份數(shù)、金額、稅額,不參與其它行次的計(jì)算.

7.下圖是旅客運(yùn)輸服務(wù)票據(jù)稅額的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn).

注意事項(xiàng):

1.如果在申報(bào)系統(tǒng)上填寫(xiě),第1、2、4、12行會(huì)自動(dòng)根據(jù)其他行次自動(dòng)生成,主表第12行可以通過(guò)"提取數(shù)據(jù)"獲取.

2.請(qǐng)注意政策調(diào)整后的時(shí)效性,緊緊跟著政策走.

火車(chē)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

會(huì)計(jì)分錄亦稱(chēng)"記帳公式".簡(jiǎn)稱(chēng)"分錄".它根據(jù)復(fù)式記帳原理的要求,對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列出相對(duì)應(yīng)的雙方帳戶及其金額的一種記錄.

在登記帳戶前,通過(guò)記帳憑證編制會(huì)計(jì)分錄,能夠清楚地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸類(lèi)情況,有利于保證帳戶記錄的正確和便于事后檢查.每項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄主要包括記帳符號(hào),有關(guān)帳戶名稱(chēng)、摘要和金額.

關(guān)于火車(chē)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅報(bào)表怎么填的問(wèn)題,上述文章中會(huì)計(jì)學(xué)堂老師對(duì)具體的填寫(xiě)規(guī)范進(jìn)行了說(shuō)明,并對(duì)其抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄過(guò)程加以示范.以上就是本文的全部?jī)?nèi)容了.如果您還想學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí),歡迎訂購(gòu)會(huì)計(jì)學(xué)堂的精品課程.