金稅盤全額抵扣如何申報

納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費,應(yīng)按以下要求填報:

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期減

征額實際填寫:當(dāng)本期減征額大于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

金稅盤服務(wù)費全額抵扣怎么申報

答:網(wǎng)上報稅服務(wù)費不可以抵稅的,只有開票系統(tǒng)年維護(hù)費和金稅盤才可以全額抵稅.新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類企業(yè),米黃色適用于增值稅B類企業(yè).

金稅盤可以全額抵扣嗎?會計分錄怎么做?

支付時,借記"管理費用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.

抵減時,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"科目,貸記"管理費用"等科目.

金稅盤全額抵扣如何申報就介紹到這里了.看完本文的朋友一定知道了,應(yīng)按以上要求填報,還需要更多的財會知識,歡迎持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂,多位會計學(xué)堂老師在線為大家解疑答惑.