材料發(fā)票需要報(bào)銷單嗎

1.如果是屬于日常費(fèi)用類的(如:餐費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、辦公抄費(fèi)等)需要填報(bào)銷單,百

2.如果是計(jì)入原材料成本的則不需要填:如:原材料.低值易耗品,外購(gòu)半成品等發(fā)票就不需要在填寫報(bào)銷單,領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字就可以啦.

3.另外,比度如8.1 8.7 8.9 分別買了幾次辦公用品,可以把填一張報(bào)銷單,知都寫辦公用品嗎?把發(fā)票粘貼在一起.-----這樣做法是可以的.

4.如果別人來(lái)報(bào)銷,你付了現(xiàn)金給她了,你需要在報(bào)銷單據(jù)上道或發(fā)票下方蓋現(xiàn)金付乞章.

材料發(fā)票的稅點(diǎn):增值稅一般納稅人(以下稱納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物,原適用16%稅率的,稅率調(diào)整為13%;原適用10%稅率的,稅率調(diào)整為9%.

費(fèi)用報(bào)銷單如何做會(huì)計(jì)分錄

取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有:

例如行政部購(gòu)買辦公用品,填寫了費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后,會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬,會(huì)計(jì)分錄是:

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)--如果是一般納稅人企業(yè),取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣.

貸:銀行存款等

所謂經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證的復(fù)核簽審制度,就是對(duì)全院所有需要使用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,先由財(cái)務(wù)報(bào)銷助理員審核把關(guān),提出經(jīng)費(fèi)去向科目,然后按程序由科、部、院領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審查通過,再按權(quán)限簽字后,由財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)和報(bào)銷助理員雙雙在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證上簽字后,方可實(shí)施經(jīng)費(fèi)支出.

復(fù)核簽制報(bào)銷憑證是對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度的完善補(bǔ)充.財(cái)務(wù)報(bào)銷助理員初步審核后,做經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑證在前,財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)核對(duì)復(fù)審在后.

根據(jù)以上資料,我們知道材料發(fā)票一般是屬于生產(chǎn)成本,所以不需要報(bào)銷單,這樣可以有利于我們會(huì)計(jì)工作的進(jìn)行.好了,關(guān)于材料發(fā)票需要報(bào)銷單嗎的回答就是這些.此外會(huì)計(jì)學(xué)堂也拓展了費(fèi)用類報(bào)銷單的賬務(wù)處理,大家可以一并看看.