小規(guī)模納稅人發(fā)票開錯未沖紅季報怎么報

發(fā)票開錯已經(jīng)跨月的只能開紅字發(fā)票沖正后重開,不能作廢了.

是稅局代開的開錯,還是自己開的普通發(fā)票開錯.如果是普通發(fā)票開錯,自己直接在開票系統(tǒng)上作廢即可了.

小規(guī)模納稅人開紅字發(fā)票大于當月銷售收入,即當月收入為負.

在納稅申報表上,收入按照負數(shù)申報.如果報表不支持負數(shù)申報收入,則填寫0.

當月紅字發(fā)票比本月銷售額多出的部分,在下月申報時扣減.

收入轉入正數(shù)后,在正常申報.年度累計收入,申報表上要與實際相一致.

小規(guī)模納稅人上月發(fā)票開錯,本月沖紅,算本月收入嗎?

本月發(fā)現(xiàn)開錯的,直接作廢再開具正確的就行了.不用那么麻煩.開了又沖紅了,等于沒開,沒有銷售額就沒有收入,也就沒有應交增值稅會計實務大全網(wǎng)整理的.

小規(guī)模納稅人發(fā)票開錯未沖紅季報怎么報,詳細的解說,還比不上有人直接指導,大家如果對于該問題還有疑問,直接咨詢老師是可以的.

小規(guī)模納稅人季報怎么填

工業(yè)總產(chǎn)值填寫生產(chǎn)出的產(chǎn)品價格乘以數(shù)量后的金額.其他按財務報表的數(shù)字填寫就可以了

小規(guī)模納稅人月租金不足10萬免交增值稅嗎

《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號,以下簡稱"36號文")規(guī)定,納稅人提供租賃服務采取預收款方式的,其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天.

按照上述要求,其他個人以外的小規(guī)模納稅人一次性預收的租賃費,納稅義務發(fā)生時間是收到預收款當天,無論該小規(guī)模納稅人是按月還是按季度計算繳納增值稅,均無法享受增值稅免稅優(yōu)惠,需要對收取的租金全額計算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,且租金按季度一次性預先收取,每次收取租金不超過30萬元(未開具增值稅專用發(fā)票,下同),按照4號公告"小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,季度銷售額未超過30萬元免征增值稅"的規(guī)定,則該小規(guī)模納稅人可以享受增值稅免稅優(yōu)惠.

(二)其他個人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動產(chǎn)租賃服務,又提供其他服務

其他個人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動產(chǎn)租賃服務,又提供其他服務,且該小規(guī)模納稅人按季度計算繳納增值稅,如果一個季度預收的租金不超過30萬元,但加上其他服務收入后,季度銷售額超過了30萬元,則該小規(guī)模納稅人仍然需要就該季度收取的租金收入全額計算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人在一個季度內預收的租金和其他服務銷售額合計未超過30萬元,則該小規(guī)模納稅人仍然可以按照4號公告的規(guī)定,享受增值稅免稅優(yōu)惠.

小規(guī)模納稅人發(fā)票開錯未沖紅季報怎么報?如果發(fā)票開錯的話跨月就不能作廢了,只能沖紅,大家在申報的時候,如果當月為負就按負數(shù)申報,申報不了就填零,大家如果看完本文內容還想了解更多相關財務知識可以繼續(xù)關注本網(wǎng)站更新.