3月收到增值稅專票4月做賬什么時(shí)候勾選作進(jìn)項(xiàng)?

答:上月增值稅專用發(fā)票入賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:

借:庫存商品/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

次月認(rèn)證抵扣發(fā)票時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:

借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

按理說,發(fā)票沒有認(rèn)證是不應(yīng)該入賬的,這樣是必然造成增稅稅賬面數(shù)與申報(bào)數(shù)不符,但一方面由于每月報(bào)稅時(shí),稅務(wù)局只要求申報(bào)表上面的勾稽關(guān)系,所以你的錯(cuò)誤處理并沒有影響到你的報(bào)稅,另一方面,如果根據(jù)收入確認(rèn)原則,上月你需要確認(rèn)收入,那未認(rèn)證的發(fā)票就自然被你同時(shí)入賬了.

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該怎么處理?

答:收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,收到時(shí)候做:

借:庫存商品-**

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金

貸:應(yīng)付賬款-XX公司

然后憑進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證處理.

本文就3月收到增值稅專票4月做賬什么時(shí)候勾選作進(jìn)項(xiàng)的問題到此結(jié)束,若上文未能解決大家的疑問,可以向會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師咨詢,針對性為大家解答.