一般納稅人既有空調(diào)銷售也有售后服務(wù)怎么交稅

答:安裝空調(diào)的一般納稅人每月需要繳納色稅費(fèi)有:增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、水利建設(shè)基金、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅

一般納稅人免征增值稅嗎

總局并沒有對增值稅一般納稅人征免問題做出明確的規(guī)定,但是實(shí)際操作中,納稅人申報(bào)營業(yè)稅時(shí),如果納稅人當(dāng)月累計(jì)申報(bào)營業(yè)額未滿三萬,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示納稅人享受營業(yè)稅免稅,并不考慮該納稅人是否為增值稅一般納稅人.

根據(jù)《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》的相關(guān)規(guī)定:2019年1月1日至2021年12月31日,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅.所以月銷售額在10萬元及以下(季度銷售額未超過30萬元)的免征增值稅,適用于增值稅小規(guī)模納稅人.

一般納稅人直接減免增值稅的會(huì)計(jì)處理.

(1)企業(yè)部分產(chǎn)品(商品)免稅.

月份終了,按免稅主營業(yè)務(wù)收入和適用稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅額,然后減去按稅法規(guī)定方法計(jì)算的應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額,其差額即為當(dāng)月銷售免稅貨物應(yīng)免征的稅額.

結(jié)轉(zhuǎn)免稅產(chǎn)品(商品)應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額,作會(huì)計(jì)分錄如下:

借:主營業(yè)務(wù)成本(應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

結(jié)轉(zhuǎn)免稅產(chǎn)品(商品)銷項(xiàng)稅額時(shí),作會(huì)計(jì)分錄如下:

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

結(jié)轉(zhuǎn)免繳增值稅稅額時(shí),作會(huì)計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:補(bǔ)貼收入

(2)企業(yè)全部產(chǎn)品(商品)免稅.

根據(jù)上述計(jì)算結(jié)果,作會(huì)計(jì)分錄如下:

計(jì)算免繳稅額時(shí):

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

以上就是一般納稅人既有空調(diào)銷售也有售后服務(wù)怎么交稅?一般納稅人免征增值稅嗎的全部解答了,并沒有對增值稅一般納稅人征免問題做出明確的規(guī)定.看完上文你學(xué)會(huì)了嗎?如何在實(shí)際操作中遇到其他問題,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師!