利潤表申報(bào)本年累計(jì)金額可以改嗎

答:利潤表申報(bào)本年累計(jì)金額可以改

企業(yè)所得稅資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表申報(bào)數(shù)據(jù)是一樣的嗎

答:企業(yè)所得稅資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表申報(bào)數(shù)據(jù)是一樣的

退企業(yè)所得稅資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)怎么調(diào)整

答:

1、調(diào)整所得稅涉及到利潤的調(diào)整應(yīng)該通過:以前年度損益調(diào)整和應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅這兩個(gè)科目核算,這是調(diào)整利潤應(yīng)納所得稅時(shí)做的,也就是只對(duì)所得稅部份進(jìn)行損益調(diào)整,最后將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤科目.

2、年度財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)會(huì)計(jì)帳上的數(shù)據(jù)編制的,不是按照企業(yè)所得稅納稅調(diào)整后來編制.

3、所得稅匯算清繳,是對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整,不是對(duì)會(huì)計(jì)帳的調(diào)整.因此,調(diào)整后的那部份費(fèi)用不做會(huì)計(jì)調(diào)整分錄.

4、因?yàn)檎{(diào)整前是虧損,不需要繳所得稅,調(diào)整后需要繳所得稅,那繳納的這個(gè)所得稅雜個(gè)反映出來呢,如果不反映在財(cái)務(wù)報(bào)表上,納稅調(diào)整后需要補(bǔ)繳所得稅帳務(wù)處理.

以前年度損益調(diào)整后報(bào)表期初數(shù)如何調(diào)整?

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(制度)的有關(guān)規(guī)定,題中情形,應(yīng)當(dāng)調(diào)整4月份報(bào)表如下項(xiàng)目的期初數(shù):

1、"應(yīng)交稅費(fèi)"項(xiàng)目:調(diào)增

2、"未分配利潤"項(xiàng)目:調(diào)減

注意,題中第3筆分錄,不需要調(diào)整期初數(shù),作為當(dāng)年業(yè)務(wù)處理.

對(duì)于利潤表,如果不提供上年同期數(shù)的,不涉及調(diào)整.

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