小企業(yè)報(bào)表為什么勾選不到小型微利企業(yè)

資產(chǎn)總額是萬(wàn)元填正確沒(méi)、利潤(rùn)300萬(wàn)元以下沒(méi)、是不是分支機(jī)構(gòu),確定一下這幾個(gè)因素.

小規(guī)模季報(bào)小微企業(yè)報(bào)表怎么填

1、小微企業(yè)季度增值稅申報(bào)表按季填寫(xiě),如所屬期填為1-3月.

2、增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說(shuō)明:

(1)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額":錄入應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅 銷售額,不包括銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額.應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,應(yīng)稅服務(wù)列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額,并與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

(2)第2欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì).

(3)第3欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額.

(4)第4欄"銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額":錄入銷售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

(5)第5欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅控器具開(kāi)具的銷售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

小微企業(yè)的管理

對(duì)于小微企業(yè)來(lái)講,稅務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容.隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨規(guī)范和完善,稅務(wù)管理在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中所起的作用越來(lái)越顯著.小微企業(yè)的稅務(wù)管理,要著重從稅務(wù)管理的方法及措施入手,通過(guò)加強(qiáng)稅法知識(shí)學(xué)習(xí),從而進(jìn)一步提高納稅意識(shí),在掌握稅法理論知識(shí)的前提下,通過(guò)稅收優(yōu)惠、稅收籌劃等一些合理合法的避稅方法來(lái)達(dá)到降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、提高財(cái)務(wù)管理水平,最終提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的目的.

獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)在申報(bào)所得稅季報(bào)時(shí),"小型微利企業(yè)"為"否"且無(wú)法修改的問(wèn)題.

原因分析:

從2019年第二季度開(kāi)始,金三前臺(tái)根據(jù)總局要求修改校驗(yàn)規(guī)則,企業(yè)所得稅季報(bào)所屬期,校驗(yàn)規(guī)則如下:

A類:納稅人稅務(wù)登記信息中"總分機(jī)構(gòu)類別(ZFJGLB)"為"非總分機(jī)構(gòu)(0)",且"總分機(jī)構(gòu)類型代碼(ZFJGLX_DM)"為"分支機(jī)構(gòu)(2)"或"分總機(jī)構(gòu)(3)"的,且特殊納稅人維護(hù)信息"特殊納稅人類型"不為:"中石油、中石化按照年度應(yīng)納所得稅額50%比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)"、"省內(nèi)按特定比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)"和"只申報(bào)不繳納的企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)"的,小型微利企業(yè)標(biāo)識(shí)默認(rèn)為"否",不可修改.

B類:納稅人稅務(wù)登記信息中的"總分機(jī)構(gòu)類型代碼(ZFJGLX_DM)"為"分支機(jī)構(gòu)(2)"或"分總機(jī)構(gòu)(3)"的,且特殊納稅人維護(hù)信息"特殊納稅人類型"不為:"中石油、中石化按照年度應(yīng)納所得稅額50%比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)"、"省內(nèi)按特定比例就地預(yù)繳企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)"和"只申報(bào)不繳納的企業(yè)所得稅二級(jí)分支機(jī)構(gòu)"的,小型微利企業(yè)標(biāo)識(shí)默認(rèn)為"否",不可修改,即,除特殊企業(yè)類型外,分析機(jī)構(gòu)系統(tǒng)將直接判定為非小微企業(yè),不能享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策.

小企業(yè)報(bào)表為什么勾選不到小型微利企業(yè)的原因會(huì)計(jì)學(xué)堂小編已經(jīng)給大家做了詳細(xì)說(shuō)明,同時(shí)還為大家講到了小規(guī)模季報(bào)小微企業(yè)報(bào)表怎么填、小微企業(yè)的管理等相關(guān)的內(nèi)容,大家如果還有什么不明白的地方都可以聯(lián)系答疑老師.