退回的專票如何確認(rèn)是否已認(rèn)證

查詢步驟

把金稅盤插電腦,并登陸發(fā)票勾選平臺(tái).

登陸之后,主界面的左邊有一個(gè)年度,選擇需要查詢的大概的年度.

選擇好年度后,頁(yè)面會(huì)彈出此年度所有月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證匯總情況,包括發(fā)票總數(shù)量、發(fā)票總稅額,點(diǎn)擊任意月份,示例為2018年6月份.

選擇好月份后,進(jìn)入當(dāng)月發(fā)票查詢界面,點(diǎn)擊界面右邊的<統(tǒng)計(jì)查詢>.

點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)查詢后,頁(yè)面上方會(huì)彈出申報(bào)抵扣發(fā)票統(tǒng)計(jì)表,這個(gè)是發(fā)票類型匯總表.把頁(yè)面拉到下方,點(diǎn)擊<查詢>.

點(diǎn)擊查詢后,頁(yè)面就會(huì)彈出發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)了,包括發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼等非常明細(xì)的數(shù)據(jù).

回到第5步,點(diǎn)擊<查詢抵扣明細(xì)下載>,就可以把這些發(fā)票明細(xì)下載成EXCEL電子表格了.這樣把已認(rèn)證的發(fā)票核對(duì)一遍,就知道哪些發(fā)票是否已經(jīng)認(rèn)證抵扣了,哪些發(fā)票還沒有認(rèn)證抵扣.

增值稅專票認(rèn)證了退回應(yīng)該怎么處理

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年47號(hào)規(guī)定:一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱"專用發(fā)票")后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:(一)購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

實(shí)務(wù)中,退回的專票如何確認(rèn)是否已認(rèn)證?我們也可以直接詢問對(duì)方,如果收到已經(jīng)認(rèn)證但是又退回的發(fā)票怎么辦呢,上文也有詳細(xì)解答,大家可以一并看看,以便應(yīng)對(duì).以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂的全部解析內(nèi)容,有需要可以繼續(xù)關(guān)注我們.