勾選不抵扣申報(bào)要填嗎

選擇確認(rèn)了不抵扣發(fā)票后,申報(bào)期結(jié)束該所屬期繳稅,那么這張發(fā)票的用途就不能再被改變了,以后也不能重新被抵扣勾選.申報(bào)表會自動把這個(gè)數(shù)字填上去的,不需要手動填寫.

專票認(rèn)證不抵扣報(bào)稅時(shí)怎么填

不打算抵扣已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅,做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅多,應(yīng)交稅費(fèi)就是負(fù)數(shù).

具體做法如下:

1、收到進(jìn)項(xiàng):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅).

2、開出增值稅發(fā)票:

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅),銷項(xiàng) -  進(jìn)項(xiàng)  = 本月應(yīng)該交稅金(銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"一個(gè)賬戶上,余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù).月末都要將余額轉(zhuǎn)入:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,月末,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 科目余額應(yīng)該是0).

3、如果,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅.

4、如果,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄,如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額.

一般納稅人只要取得增值稅專用發(fā)票,在180天內(nèi)都必須認(rèn)證抵扣,經(jīng)核實(shí)不屬于進(jìn)項(xiàng)抵扣范圍的,一律做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理.從而,確保增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)與抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)信息比對一致,消除滯留票.

發(fā)票不抵扣勾選是什么意思?

發(fā)票不抵扣勾選就是在勾選后不抵扣,以后這個(gè)發(fā)票都不可以抵扣進(jìn)項(xiàng),放棄了抵扣資格.

只有增值稅才有抵扣之說.所謂增值稅就是對增值部分收稅,比方買的貨物,對方開的增值稅專用發(fā)票,付出去的款項(xiàng)是價(jià)格+進(jìn)項(xiàng)稅;賣出商品,給對方開的增值稅票,是價(jià)格+銷項(xiàng)稅,納稅額只有增值稅專用發(fā)票才可以抵扣,普通發(fā)票無法抵扣.

通過上文對勾選不抵扣申報(bào)要填嗎的講訴,你是不是對勾選不抵扣有了一定的了解,會計(jì)學(xué)堂小編介紹到勾選不抵扣申報(bào)是不用填寫的,因?yàn)橄到y(tǒng)是會自動填寫的,如果你想要了解更多的會計(jì)咨詢,歡迎咨詢會計(jì)學(xué)堂得在線答疑老師.