其他應(yīng)付款需要發(fā)票嗎

正常是需要的.

如果收到的是\"預(yù)收貨款\",應(yīng)該是 借:銀行存款

貸:預(yù)收帳款

貨物發(fā)出后 借:預(yù)收帳款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

如果收到貨款同時(shí)貨物已發(fā)出 借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

產(chǎn)品銷售就產(chǎn)生了納稅義務(wù),納稅義務(wù)發(fā)生的同時(shí)就應(yīng)該開具發(fā)票,如果購貨方確實(shí)不需要發(fā)票,也要按上面的方法處理.

購貨方不需要發(fā)票而銷貨方長期將貨款掛在\"其他應(yīng)付款\"上,實(shí)際上是隱瞞了收入,偷逃了國家稅收,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要加收滯納金同時(shí)還有數(shù)倍的罰款.

掛其他應(yīng)付款的收到發(fā)票后怎樣做帳?

是的,這是未付款未開票的購進(jìn),應(yīng)該暫估入庫

借:庫存商品(原材料等科目)-暫估入庫

貸:應(yīng)付賬款-暫估–xx公司

次月初,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款–暫估款

取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款–**公司 等

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)于已驗(yàn)收入庫的購進(jìn)商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫成本(如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等)暫估入賬.

其他應(yīng)付款需要發(fā)票嗎?嚴(yán)格來說我們都會(huì)需要發(fā)票,只要這樣才能順利入賬操作,不然很有可能會(huì)造成一些不必要的麻煩.比如在查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)無據(jù)可尋,可能會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn).會(huì)計(jì)學(xué)堂小編提醒我們?cè)谌粘９ぷ髦?能取得發(fā)票的時(shí)候一定要盡量獲取發(fā)票,以備不時(shí)之需.