連續(xù)三個月留抵可以嗎

稅法沒有規(guī)定說不可以,只是你的業(yè)務(wù)都是真實的,取得發(fā)票的行為也是真實的,你完全可以直接將取得的所有進項發(fā)票,全部認證并入賬.銷項小時,形成留抵稅額.

由于"連續(xù)多月零申報、負申報"導致國稅CTAIS系統(tǒng)告警.這是正常的稅收管理提示.稅收管理員或者納稅評估人員有可能會據(jù)此到回你公司進行納稅評估,探究你單位"連續(xù)多月零申報、負申報"的原因,如果原因是合情合理的,你就沒必要擔心.國稅機關(guān)也只能認可答.

留抵稅額計入什么科目

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費復-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

4、實際交納時

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

故:本期應(yīng)交增值稅=18000-17000-2100= - 1100

期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時,本期內(nèi)的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵容稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額.

應(yīng)交稅費的核算

①、本科目核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費,包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等.

②、按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補償費、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅(注意:營改增后印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅(簡稱土地使用稅)計入稅金及附加科目核算,不再計入管理費用)等借記管理費用,貸記"應(yīng)交稅費"科目.

借:管理費用

貸:應(yīng)交稅費

根據(jù)財會[2016]22號文件規(guī)定,全面試行營業(yè)稅改征增值稅后,"稅金及附加"科目名稱調(diào)整為"稅金及附加"科目,該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費;

調(diào)整后,發(fā)生的房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關(guān)稅費,借記稅金及附加科目.

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費-

③、本科目應(yīng)當按照應(yīng)交稅費的稅種進行明細核算.

應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別"進項稅額"、"銷項稅額"、"出口退稅"、"進項稅額轉(zhuǎn)出"、"已交稅金"等設(shè)置專欄進行明細核算.

連續(xù)三個月留抵可以嗎?雖然說在財務(wù)稅法上沒有明確的說是不可以,但是大家要確定自己的業(yè)務(wù)都是真實的,發(fā)票的話也要是真實的,不然可能會引起稅局來查,留抵稅額這個問題就講完了,更多相關(guān)知識,請繼續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站.