稅控維護費發(fā)票勾選嗎

如果是取得的專票,建議最好認證,然后作進項轉(zhuǎn)出,再之后按全額抵稅辦法操作.如果是普票,直接入賬,無需考慮認證的問題.

不管是小規(guī)模納稅人、還是一般納稅人,收到稅控系統(tǒng)維護費專用發(fā)票都不用認證,直接全額抵扣.但要注意抵扣時間,國稅發(fā)[2003]17號規(guī)定:增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務機關(guān)認證,否則不予抵扣進項稅額.

稅控維護費的會計分錄:

借:管理費用

貸:銀行存款等

按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額:

借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

或應交稅費--應交增值稅(小規(guī)模納稅人)

貸:管理費用等

企業(yè)初次購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應納稅額中全額扣減.增值稅是以商品(含應稅勞務、應稅行為)在流轉(zhuǎn)過程中實現(xiàn)的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅.我國增值稅相關(guān)法規(guī)規(guī)定,在我國境內(nèi)銷售貨物、加工修理修配勞務、銷售服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn),以及進口貨物的企業(yè)、單位和個人為增值稅的納稅人.其中,銷售服務是指提供交通運輸服務、建筑服務、郵政服務、電信服務、金融服務、現(xiàn)代服務、生活服務.

收到了增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費的普通發(fā)票,是否可以全額抵減增值稅?

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》財稅〔2012〕15號規(guī)定:" 二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護費),可憑技術(shù)維護服務單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.技術(shù)維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行."

因此,取得技術(shù)維護費的普通發(fā)票,可以全額抵減增值稅.

通過上文我們了解到稅控維護費發(fā)票勾選嗎,我們首先要看是專票還是普票,如果是稅控維護費專票是需要勾選認證的,普票的話就沒有強制性的要求,以上就是全部內(nèi)容,如果你在實際操作中遇到其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師!