商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期怎么算

出票日4月1日;貼現(xiàn)日5月11日;到期日7月1日

貼現(xiàn)期=(31-10)+30=51(天)(貼現(xiàn)日-到期日)【算頭不算尾,7月1日不算】.

到期值=50000(元).

貼現(xiàn)利息=50000×30‰×51/30=2550(元)【30‰為月利率】.

貼現(xiàn)凈額=50000-2550=47450(元).

借:銀行存款 47450.

財務(wù)費用 2550.

貸:應(yīng)收票據(jù) 50000.

商業(yè)承兌匯票怎么計算利息

如果按照月利率計算,則貼現(xiàn)計算公式為:匯票面值 × 月貼現(xiàn)率y% × 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);

部分銀行是按照天數(shù)來計算的,貼現(xiàn)計算公式為:匯票面值 × 年貼現(xiàn)率x% × (貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360.

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù).商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌.商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定,由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā),但由購貨企業(yè)承兌.

1 、商業(yè)承兌匯票的付款期限,最長不超過6個月;

2 、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限,自匯票到期日起10天;

3 、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓;

4 、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時,可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn);

5 、適用于同城或異地結(jié)算.

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的手續(xù)怎么辦理

1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行,向銀行申請貼現(xiàn), 填制一式五聯(lián)"貼現(xiàn)憑證", 銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息,將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人.

2、貼現(xiàn)單位的出納員應(yīng)根據(jù)匯票的內(nèi)容逐項填寫上述 "貼現(xiàn)憑證"的有關(guān)內(nèi)容,如貼現(xiàn)申請人的名稱、賬號、開戶銀行,貼現(xiàn)匯票的種類、發(fā)票日、到期日和匯票號碼,匯票承兌人的名稱、賬號和開戶銀行,匯票金額的大、小寫等.

3、填完貼現(xiàn)憑證后,在第一聯(lián)貼現(xiàn)憑證"申請人蓋章"處 和 商業(yè)匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背后加蓋預(yù)留銀行印鑒,然后一并送交開戶銀行信貸部門.

4、開戶銀行審查無誤后,在貼現(xiàn)憑證"銀行審批"欄簽注"同意"字樣,并加蓋有關(guān)人員印章后送銀行會計部門.銀行會計部門對銀行信貸部門審查的內(nèi)容進行復(fù)核,并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實有效.審查無誤后,按規(guī)定計算并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額.

5、銀行會計部門填寫完貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額后,將貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋"轉(zhuǎn)訖"章后交給貼現(xiàn)單位作為收賬通知,同時將實付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單位賬戶.

6、貼現(xiàn)單位根據(jù)開戶銀行轉(zhuǎn)回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián),按實付貼現(xiàn)金額作銀行存款收款賬務(wù)處理.

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期怎么算?小編以六個月的商業(yè)承兌匯票為例,講解了匯票貼現(xiàn)期的計算方式,同時還有一個利息的計算,一種是按月利率計算,還有一種是按照天數(shù)來計算,財務(wù)人員要懂得根據(jù)當(dāng)前的形勢靈活運用當(dāng)下的政策.