審計(jì)時企業(yè)年終沒有計(jì)提所得稅如何調(diào)整?

2018-03-20 14:57 來源:網(wǎng)友分享
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本文所述內(nèi)容是關(guān)于審計(jì)時企業(yè)年終沒有計(jì)提所得稅應(yīng)該如何調(diào)整的相關(guān)問題,對此有不清楚的相關(guān)人員請閱讀下文內(nèi)容。

審計(jì)時企業(yè)年終沒有計(jì)提所得稅如何調(diào)整?

答:相關(guān)分錄如下:

借:以前年度損益調(diào)整

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)果是應(yīng)退的,則:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

如果現(xiàn)在執(zhí)行《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》,那么省略下"以前年度損益調(diào)整"科目.

審計(jì)時企業(yè)年終沒有計(jì)提所得稅如何調(diào)整?

企業(yè)所得稅年末沒有計(jì)提怎么辦?

答:在一月份補(bǔ)提:

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--企業(yè)所得稅

轉(zhuǎn)入利潤分配:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:所得稅

以上內(nèi)容就是對于審計(jì)時企業(yè)年終沒有計(jì)提所得稅應(yīng)該如何調(diào)整的相關(guān)內(nèi)容介紹,對此大家若還有什么不明白的地方歡迎向會計(jì)學(xué)堂的答疑老師提問.

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