已交稅的無(wú)票收入后期怎么補(bǔ)開(kāi)發(fā)票？

納稅人在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)時(shí),對(duì)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入而沒(méi)有開(kāi)具正式發(fā) 票的,的確應(yīng)按未開(kāi)票收入走賬和申報(bào).如果此筆業(yè)務(wù)后期客戶(hù)不再索取發(fā) 票,那么銷(xiāo)方就不用補(bǔ)開(kāi)發(fā) 票的.若之后客戶(hù)索要發(fā) 票,銷(xiāo)方應(yīng)為購(gòu)方開(kāi)具發(fā) 票,同時(shí)要對(duì)原先已走賬申報(bào)的部分進(jìn)行沖銷(xiāo).

要在應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅下設(shè)置一個(gè)科目,業(yè)務(wù)處理如下:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅)

開(kāi)具發(fā)票時(shí):

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅)【負(fù)數(shù)】

銷(xiāo)項(xiàng)稅額和未確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額都是貸方科目,不要放到借方使用.

收到錢(qián)沖應(yīng)收賬款.

未開(kāi)票收入怎么增值稅申報(bào)?

如果有無(wú)票產(chǎn)品銷(xiāo)售收入,比照正常銷(xiāo)售分錄:借:現(xiàn)金等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額;若有材料或廢料收入,借:現(xiàn)金等 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額.至于申報(bào),進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊"發(fā)票采集"--"無(wú)票視同銷(xiāo)售或納稅檢查調(diào)整"--點(diǎn)擊"增加"--選擇"無(wú)票銷(xiāo)售收入"--錄入金額或稅額(對(duì)于貸方不是"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"而是"其他業(yè)務(wù)收入"等,建議只錄入"稅額",否則會(huì)產(chǎn)生申報(bào)表上"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"與賬上"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"不符)--"保存",然后打開(kāi)"附表一",此無(wú)票收入自動(dòng)填寫(xiě)到第四行"未開(kāi)具發(fā)票",點(diǎn)擊"保存"即可(此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集,無(wú)法錄入),最后打開(kāi)申報(bào)表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額".

通過(guò)閱讀上述文章中小編介紹的已交稅的無(wú)票收入后期怎么補(bǔ)開(kāi)發(fā)票,大家看完后有沒(méi)有收獲呢?如果對(duì)于這個(gè)問(wèn)題還有一些其他的疑問(wèn),歡迎點(diǎn)擊會(huì)計(jì)學(xué)堂的窗口,我們有專(zhuān)業(yè)的老師為你細(xì)心答疑.