企業(yè)財務內(nèi)部控制制度建立健全方法指南

答：根據(jù)交通規(guī)費征收的特點，處里設財務科，財務工作由處長主管，下設科長、規(guī)費會計、經(jīng)費會計、出納、審計崗位，處下屬各所、隊設財務室，設規(guī)費會計、出納，處長對財務科工作全面負責，領導會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度；督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)，對忠于職守、做出顯著成績的會計人員進行表彰獎勵。

那么，如何才能建立健全企業(yè)財務內(nèi)部控制制度，會計學堂給您整理了以下方法：

1、強化預算管理控制。

良好的財務預算管理制度可實現(xiàn)對事業(yè)單位財務風險的有效規(guī)避，確保其各項日常工作得以有序開展。

2、完善人員管理制度。

在規(guī)范化的內(nèi)控流程下，建立起完備的財務管理制度應當達到責任落實到人的管理效果，建立起相應的責任崗位管理制度，將有關工作人員的工作積極性充分調(diào)動起來，借助于制度上的限制來促使每一名工作人員都能夠更加積極、主動地參與到財務管理工作當中。

3、落實財務控制制度。

將相關的法規(guī)制度做到全面落實，結(jié)合新出現(xiàn)的實際情況與當前我國不斷變化的經(jīng)濟發(fā)展新形勢，來提前做好對財務隱患的預防監(jiān)管，達到防患于未然的目的，促進各項控制程序能夠進一步得以改進與完善，確保財務工作的安全性。

根據(jù)《中國國門時報》，建立財務內(nèi)控制度的評價體系。針對內(nèi)控建立和實施的實際情況，各單位應積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，定期對內(nèi)部控制的有效性進行評價，形成評價結(jié)論，提出改進建議。對財務內(nèi)控制度的考評可以從下面五個方面展開：一是基礎管理制度，二是綜合性管理制度，三是財務收支審批報告制度，四是財務機構(gòu)與人員管理控制制度，五是成本費用控制管理制度。單位內(nèi)部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告并積極推進內(nèi)部控制信息公開。

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