所得稅季報(bào)成本和收入怎么取數(shù)

答:企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表季報(bào)里面的營(yíng)業(yè)成本包括:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其它業(yè)務(wù)成本,不包括營(yíng)業(yè)稅金及附加.

營(yíng)業(yè)收入:賬戶上的【主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入+視同銷售收入】.

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)中:

1、營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入(季度累加)

2、營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(季度累加)

3、利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出(季度累加).

1.第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)收入.本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)收入數(shù)額,不參與計(jì)算.

2.第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營(yíng)業(yè)成本.本行主要列示納稅人營(yíng)業(yè)成本數(shù)額,不參與計(jì)算.

3.第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額.本行數(shù)據(jù)與利潤(rùn)表列示的利潤(rùn)總額一致.

所得稅季報(bào)主要填報(bào)說(shuō)明

答:一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用.

二、本表表頭項(xiàng)目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報(bào).

2、"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位).

3、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱.

上述資料不僅講述了所得稅季報(bào)成本和收入怎么取數(shù),還講述了所得稅季報(bào)基本填報(bào)的內(nèi)容,我們每個(gè)季度都要預(yù)繳所得稅,所以也要掌握填報(bào)方法.如需更多講的歡迎來(lái)咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師.