小規(guī)模納稅人開票的稅費(fèi)下個(gè)月扣嗎

答:小規(guī)模國稅代開的專用發(fā)票,當(dāng)場就繳納稅金的.

小規(guī)模納稅人代開的增值稅發(fā)票當(dāng)時(shí)已交稅,下月還要申報(bào)嗎?

答:不用交,申報(bào)時(shí)稅務(wù)有記錄的,不要擔(dān)心會(huì)重復(fù)征稅的.把已經(jīng)繳納的增值稅,填在"已交稅金"項(xiàng)目里.

小規(guī)模納稅人去國稅代開增值稅專用發(fā)票,增值稅征收率3%;

注:小規(guī)模納稅人是不可以代開17%的增值稅發(fā)票的.

國稅只對(duì)小規(guī)模納稅人代開稅率為3%的增值稅專用發(fā)票;

根據(jù)浙國稅函〔2010〕161號(hào)文件,對(duì)銷售額未達(dá)到起征點(diǎn)的個(gè)體經(jīng)營者(含定期定額戶,下同)免征增值稅,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不得為其代 開專用發(fā)票;

增值稅專用發(fā)票代 開時(shí)需攜帶資料:

1、《代開普通或增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)信息表》;

2、購買方(或接受勞務(wù)方)出具加蓋公章的書面確認(rèn)證明原件(如購銷合同等);

3、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件等;

4、發(fā)票專用章;

提示:

1、代開發(fā)票必須先在申報(bào)窗口預(yù)繳稅款;

2、企業(yè)須自行申請(qǐng)所需發(fā)票,臨時(shí)超出發(fā)票使用范圍申請(qǐng)不到相應(yīng)位數(shù)方能申請(qǐng)代開.

小規(guī)模納稅人給一般納稅人開的普通發(fā)票能抵扣嗎?

1、小規(guī)模納稅人給一般納稅人開的普通發(fā)票,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.

2、小規(guī)模納稅人只有到稅務(wù)代開增值稅專用發(fā) 票,一般納稅人才能按3%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā) 票使用規(guī)定>的通知》「國稅發(fā)〔2006〕156號(hào)」第十條:

增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)需要開具專用發(fā)票的,可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代 開.根據(jù)《成都市國家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范代 開發(fā) 票管理的通知》「成國稅函[2012]146號(hào)」 二、申請(qǐng)代 開發(fā) 票的范圍與對(duì)象

(一)凡已辦理國稅稅務(wù)登記的單位和個(gè)人,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向主管國稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購并開具與其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的發(fā) 票.但在銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)中有下列情形之一的,可以向主管國稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代 開發(fā)票:

已辦理國稅稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人(包括個(gè)體經(jīng)營者)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā) 票的,可向其主管國稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代 開;小規(guī)模納稅人代 開增值稅專用發(fā) 票征收率為3%,對(duì)方公司也只能抵扣3%.

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