出納要做現(xiàn)金流量表嗎

這個(gè)通常是會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的.

出納只是負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬的登記,不負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的編制的.

出納的工作內(nèi)容是什么?

工資報(bào)銷

除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)支出,員工的報(bào)銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作.一般情況下,需要報(bào)銷的員工會(huì)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單,交給出納進(jìn)行審核.出納審核無(wú)誤后會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)方可對(duì)費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷.而發(fā)放工資時(shí),人事部門會(huì)將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過(guò)出納和會(huì)計(jì)的審核后,才可以對(duì)工資進(jìn)行發(fā)放.

管理資金

其實(shí)所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入.所以對(duì)資金的收付管理,是出納最基本的工作內(nèi)容.但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了,額外還有承兌匯票的背書(shū),支票的簽付等.所以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項(xiàng)往來(lái),是出納每日必須要完成的工作.

保管物品

正常來(lái)說(shuō),一家企業(yè)的重要資料和物品都會(huì)交由出納來(lái)管理,例如印章的存放,合同的整理等.而且這些東西都會(huì)鎖在保險(xiǎn)柜中,方便隨時(shí)取用.所以保險(xiǎn)柜鑰匙出納千萬(wàn)要妥善保管,萬(wàn)不可丟失.

入賬處理

每個(gè)月月末,不單單是會(huì)計(jì)人最忙碌的時(shí)候,同樣也是出納人員最忙的時(shí)候.出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù),錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單.根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù).全部處理完畢后,需要對(duì)余額表和銀行流水進(jìn)行核對(duì),找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理.

出納員的工作范圍及要求

1、辦理現(xiàn)金、備用金、銀行存款、有價(jià)證券(國(guó)債、基金、債券)、票據(jù),其他貨幣資金等公司資金的收、付、存業(yè)務(wù).

2、辦理領(lǐng)取、使用、收據(jù)、支票等重要票證和貴重物品.

3、對(duì)資金的收付進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理,包括復(fù)核各項(xiàng)資金收、付、存業(yè)務(wù)是否真實(shí)、完整、合理并辦理收付事項(xiàng).根據(jù)收付憑證逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬和備查賬(流水賬).

4、定期盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì),定期編制報(bào)送出納現(xiàn)金流量表及其他相關(guān)報(bào)表.

出納要做現(xiàn)金流量表嗎?會(huì)計(jì)學(xué)堂小編在上文已經(jīng)詳細(xì)說(shuō)明了這個(gè)通常是會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的,同時(shí)講到了出納的工作內(nèi)容是什么以及出納員的工作范圍及要求,出納崗位一般業(yè)務(wù)分工是負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行的收支業(yè)務(wù).對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表一般應(yīng)由核算會(huì)計(jì)根據(jù)月末財(cái)務(wù)的核算結(jié)果,結(jié)合賬簿進(jìn)行填列.