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事業(yè)單位招待費(fèi)報銷有什么規(guī)則
首先是單據(jù)的審核。其中單據(jù)中最重要的原始憑證就有發(fā)票。
1.發(fā)票的合規(guī)性，發(fā)票首先要進(jìn)行真?zhèn)悟炞C，在真?zhèn)悟炞C的事項上，財務(wù)人員只是承擔(dān)審核責(zé)任，業(yè)務(wù)人員要承擔(dān)真實性責(zé)任，作為經(jīng)手人要進(jìn)行第一關(guān)的驗證，單位可以在報銷流程或內(nèi)控流程中予以明確，經(jīng)手人要簽字“發(fā)票已驗真”，并簽字。經(jīng)手人：某某某
2.報銷金額與發(fā)票金額是否一致;
3.簽字是否完整。報銷費(fèi)用時，都需要哪些人簽字呢?一般的單位簽字流程一般為經(jīng)手人、部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部審核蓋章、財務(wù)處長、主管領(lǐng)導(dǎo)。如果單位規(guī)模較小，一般經(jīng)手人簽字后，單位負(fù)責(zé)人審核簽字，財務(wù)報銷。有些單位實行一把手“五不分管”制度，單位一把手不直接主管財務(wù)，不簽字。
我們這里部門領(lǐng)導(dǎo)簽字作用是證明業(yè)務(wù)屬實，財務(wù)部門審核蓋章目的是審核發(fā)票與金額、核定預(yù)算，財務(wù)處長簽字是為了知曉資金流向，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字是審批同意資金支出，即授權(quán)批準(zhǔn)。
4.費(fèi)用是否在預(yù)算內(nèi)，超預(yù)算費(fèi)用有無特批;
5.報銷單填寫的事項與發(fā)票是否一致，會計做賬時要隨發(fā)票走。
6.審核發(fā)票時要特別留意發(fā)票的蓋章，注意有沒有一些常見的錯誤。
行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何界定
在實際操作 中,是按預(yù)算“公務(wù)費(fèi)”的撥人數(shù)還是實 際支出數(shù)來確定,隨意I生很大。那么,該怎
樣界定行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)?對此,筆者結(jié)合有關(guān)法規(guī)談以下認(rèn)識:
其一,行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)招待費(fèi),!是指行政事業(yè)單位為執(zhí)行公務(wù)或開展業(yè)務(wù)活動需要合理開支的接待費(fèi)用。包括:在接待地發(fā)生的交通費(fèi)、用餐費(fèi)和住宿費(fèi)。行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)招待費(fèi),必須全部在“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”科目中明確反映,不得列入其他費(fèi)用支出項目,也不得列入內(nèi)部賓館、招待所或單位內(nèi)部食堂的成本。
事業(yè)單位招待費(fèi)報銷有什么規(guī)則為會計學(xué)堂整理，要說規(guī)則，除了一些報銷的常規(guī)外，這事業(yè)單位有一個招待費(fèi)限額限制種類的規(guī)定等，詳情請閱讀本文吧。
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