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2021 年6月5日，中公司當(dāng)天收到廢料銷售現(xiàn)金收入 3 000 元，因前期設(shè)備維修的維修費(fèi)到期付款，在經(jīng)辦人員催促下，遂將該筆收入中的 2 200 元用于支付乙公司維修費(fèi)。且在當(dāng)天下班前甲公司會計(jì)主管對出納人員經(jīng)管現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，現(xiàn)金實(shí)存 2 300 元，經(jīng)詢問銀行核定的庫存現(xiàn)金限額為 2 000 元。 要求:指出甲公司在現(xiàn)金管理中的不當(dāng)之處并說明理由。
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2022-12-21
"1.3月1日，某公司為了促進(jìn)銷售，銷售甲產(chǎn)品給A公司， 按價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格甲產(chǎn)品每件售價(jià)500元，共銷售400件，給予對方10%的商業(yè)折扣，增值稅率為13%，款項(xiàng)已辦好托收手續(xù)。 2. 3月3日，銷售給B公司的乙產(chǎn)品300件，每件售價(jià)800元，增值稅率13%，商品已發(fā)出貨款尚未收回， 給予對方2/10、 1/20、N/30的優(yōu)惠措施。 3.3月15日，B公司向該公司支付購貨款。"
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2023-03-15
燕山宏達(dá)公司於2009年3月10日購入海風(fēng)公司股票10萬股作為短期投資每股購入價(jià)5元,另支付相關(guān)稅費(fèi)1萬元·燕山宏達(dá)公司將持有海風(fēng)公司股權(quán)劃分為交易性金融資產(chǎn),且持有海風(fēng)公司股權(quán)後對其無重大影響。2009年3月20日海風(fēng)公司宣告分配現(xiàn)金股利,每股0.5元。燕山宏建公司於2009年4月10日收到應(yīng)得現(xiàn)金股利。 2009年6月30日該批股票的市價(jià)為40萬元。2009年8月10日燕山宏達(dá)公司將海風(fēng)公司股票對外轉(zhuǎn)讓5萬股,實(shí)得價(jià)款22萬元。 要求∶編制燕山宏達(dá)公司從購λ股票到轉(zhuǎn)讓股票的全部會計(jì)分錄。
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2022-11-27
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下: 方案一:采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi)); 方案二:采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元); 方案三:購買滿10000元的手機(jī)贈送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈品成本為300元。 假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成: 方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元;
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2022-10-08
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節(jié)期間對某品牌手機(jī)進(jìn)行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業(yè)折扣，產(chǎn)品全部九折銷售，即原價(jià)為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發(fā)票金額欄內(nèi))；方案二：采取以舊換新方式，舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價(jià)為500元，即消費(fèi)者購買新手機(jī)可以少付500元(假設(shè)舊手機(jī)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機(jī)贈送價(jià)值500元的收音機(jī)，贈品成本為300元。假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%，以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè)某顧客采購了價(jià)值10000元(含稅價(jià))的手機(jī)，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收比率3%，地方教育費(fèi)附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤為()萬元
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2023-03-18
天津甲旅行社和山東乙旅行社達(dá)成協(xié)議，互相提供地陪服務(wù)并共享客戶信息，進(jìn)而促進(jìn)了雙方業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。根據(jù)以上信息，下列說法中正確的有(　　)。 A.兩個(gè)旅行社的合作屬于契約式戰(zhàn)略聯(lián)盟 B.兩個(gè)旅行社簽訂的協(xié)議屬于股權(quán)式戰(zhàn)略聯(lián)盟 C.兩個(gè)旅行社通過上述協(xié)議，可以實(shí)現(xiàn)資源互補(bǔ) D.兩個(gè)旅行社形成了介于企業(yè)和市場之間的“中間組織”
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2021-05-30
公司買來的商品，供應(yīng)商給我們開了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票17%，其中有部分物品我們?yōu)榱舜蜷_市場，做活動，投放在市場，沒有收客戶錢，但是我們投放的物品費(fèi)用廠家可以核回來，但是我們要提供相信的增值稅發(fā)票，開的發(fā)票名稱是促銷服務(wù)費(fèi)，6%的稅點(diǎn)，我們企業(yè)的稅負(fù)1.3%，那我做賬只需要把我稅負(fù)調(diào)到1.3%就可以了吧，不需要把投放市場物品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出吧
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2017-09-27
老師，好，假如某百貨公司在銷售過程中收取了供應(yīng)商與銷售額逛夠的廣告促銷費(fèi)用3萬元，那么按照平銷返利的規(guī)定此收入應(yīng)按照所購貨物的稅率沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；那么分錄是不是這樣理解編制：借：銀行存款 3萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.56萬（3萬/1.17=2.56萬） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 0.44萬（2.56萬*0.17=0.44萬） 如果不正確請指教，謝謝
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2018-01-26
購物平臺促銷期間，個(gè)人消費(fèi)者從平臺上商家購買價(jià)格100元的商品，平臺給了50元優(yōu)惠券，消費(fèi)者實(shí)際支付價(jià)款50元，平臺跟商家結(jié)算價(jià)款是100元，其中包括平臺給的50和消費(fèi)者給的50、但是平臺給的這50要沖減我們給平臺的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，比如當(dāng)期技術(shù)服務(wù)費(fèi)為55，但是技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票就給我們開5元。 老師，這個(gè)賬務(wù)處理怎么操作
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2021-06-18
某食品廠為增值稅小規(guī)模納稅人，XX年X月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 1.外購原材料20000元，取得增值稅專用發(fā)票。 2.購進(jìn)一批模具，取得的增值稅普通發(fā)票注明金額4000元。 3.當(dāng)月銷售一批糕點(diǎn)取得含增值稅收入25750元，錢已收到。 4.以促銷方式銷售一批餅干。貨已發(fā)出，開具了增值稅普通發(fā)票，取得不含增值稅收入60000元，截至當(dāng)月底收到50000元貨款。
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2020-03-05
1.3月1日，某公司為了促進(jìn)銷售，銷售甲產(chǎn)品給A公司， 按價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格甲產(chǎn)品每件售價(jià)500元，共銷售400件，給予對方10%的商業(yè)折扣，增值稅率為13%，款項(xiàng)已辦好托收手續(xù)。 2. 3月3日，銷售給B公司的乙產(chǎn)品300件，每件售價(jià)800元，增值稅率13%，商品已發(fā)出貨款尚未收回， 給予對方2/10、 1/20、N/30的優(yōu)惠措施。 3.3月15日，B公司向該公司支付購貨款。
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2022-04-07
今年一月底注冊了一家有限責(zé)任公司，之后回外地過年，年后回來不久又趕上疫情一個(gè)月不能出門，現(xiàn)在解封了，想辦一下企業(yè)的稅務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。之前領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照，沒有辦理其他事項(xiàng)，也沒有收到短信催促辦理銀行開戶和稅務(wù)報(bào)道，現(xiàn)在在網(wǎng)上查到一個(gè)月內(nèi)需要辦理稅務(wù)登記否則會罰款，我想問一下我這種情況現(xiàn)在如何處理呢？
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2022-04-25
多選題 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于收入確定的表述中正確的有 A.通過買一贈一促銷商品的，以各項(xiàng)商品的公允價(jià)值確認(rèn)銷售收入 B，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入，按照受讓方已收或者應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確認(rèn)收入 C.采取產(chǎn)品分成方式取得收入的，按照產(chǎn)品的公允價(jià)值確認(rèn)收入 D.提供勞務(wù)收入，按照從接受勞務(wù)幫收的價(jià)款確認(rèn)當(dāng)期收入
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2022-05-26
公司是批發(fā)零售食品的，客戶有促銷費(fèi);要求開發(fā)票（名稱可以是，運(yùn)費(fèi)，廣告費(fèi)，服務(wù)費(fèi)）問了這邊稅所要核定稅種增加才可以開費(fèi)用名稱的。核定稅種是什么意思（是除了增值稅，所得稅以外要交的稅嗎?)我公司是新的一般納稅人,我們批發(fā)下去的小商店只能開3點(diǎn)的代開稅票。如果公司開銷項(xiàng)是17點(diǎn)，進(jìn)項(xiàng)只有3點(diǎn)那是不是要交很多增值稅？
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2017-06-07
A企業(yè)負(fù)責(zé)商品交易的會計(jì)人員為了準(zhǔn)確地核算與B企業(yè)的往來，分別設(shè)置“應(yīng)收賬款-B企業(yè)”和“預(yù)收賬款-B企業(yè)”兩個(gè)賬戶。年末這兩個(gè)賬戶的余額為“應(yīng)收賬款-B企業(yè)”借方余額100萬元，“預(yù)收賬款-B企業(yè)”貸方余額80萬元。年末會計(jì)人員催促業(yè)務(wù)人員及時(shí)向B企業(yè)結(jié)算應(yīng)收款100萬元。業(yè)務(wù)人員認(rèn)為會計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，他錯(cuò)在哪里為什么
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2019-01-03
第一次作業(yè) 假設(shè)您是一名稅務(wù)人員，在常規(guī)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)某公司有以下業(yè)務(wù)，判定公司處理是否正確，如不正確，說明理由。 （1）為了促銷，推出買一贈一活動，但是贈品沒有計(jì)算銷項(xiàng)稅額。 （2）電動車采用以舊換新銷售，舊的做價(jià)500元，新的含稅售價(jià)2500，公司按2000計(jì)算稅額 （3）與另外公司協(xié)商以物易物交易，雙方等價(jià)交換，雙方都沒有開具發(fā)票，沒有銷項(xiàng)稅額。
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2022-11-19
假設(shè)您是一名稅務(wù)人員，在常規(guī)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)某公司有以下業(yè)務(wù)，判定公司處理是否正確，如不正確，說明理由。 （1）為了促銷，推出買一贈一活動，但是贈品沒有計(jì)算銷項(xiàng)稅額。 （2）電動車采用以舊換新銷售，舊的做價(jià)500元，新的含稅售價(jià)2500，公司按2000計(jì)算稅額 （3）與另外公司協(xié)商以物易物交易，雙方等價(jià)交換，雙方都沒有開具發(fā)票，沒有銷項(xiàng)稅額。
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2022-11-12
資料二：甲公司為獲得該辦公樓向前任租戶支付款項(xiàng)15000元，向促成此項(xiàng)租賃交易勺房地產(chǎn)中介支付傭金5000元。作為對甲公司的激勵(lì)，乙公司同意補(bǔ)償5000元傭金。 資料三：根據(jù)條款約定，租賃期間若甲公司年銷售額超過10000000元，當(dāng)年應(yīng)再按消售額的1％額外支付一筆租金，于當(dāng)年年末支付。2024年甲公司的年銷售額為12000000元，相關(guān)支出與甲公司銷售活動相關(guān)。
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2024-01-01
1）以交款提貨方式是銷售A型小汽車5輛給汽車銷售公司，不含稅售價(jià)20萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款100萬元，款項(xiàng)收到 （2）銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款500萬元，增值稅65萬元 （3）企業(yè)將某單位逾期未退還的包裝物押金5萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入 （4) 購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬元，支付運(yùn)費(fèi)5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 （5）當(dāng)月購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額400萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額52萬元，運(yùn)費(fèi)價(jià)款20萬元，增值稅1.8萬元，支付裝卸費(fèi)3萬元，增值稅額0.18萬元
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2021-10-07
百家華超市為增值稅一般納稅人，2020年12月為促銷舉辦“購貨滿100元返 還現(xiàn)金20元”活動。本期銷售額共計(jì)100萬元(含增值稅)，共返還現(xiàn)金2萬元。假 設(shè)原價(jià)為100元的商品，成本為70元。另外，甲超市每銷售原價(jià)為100元的商 品，發(fā)生可在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費(fèi)用6元。假設(shè)不考慮城市維護(hù) 建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。 【工作要求】請對上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃
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2022-10-17